Giáo sư Hồ cung cấp một mồi về cách suy nghĩ về đo lường tác động của thuế

Tác động của thuế đối với một ngành được đo lường bởi tác động của nó đối với cung và cầu. Khu vực dưới đường cầu là những lợi ích mà người tiêu dùng nhận được từ việc tiêu thụ. Khu vực bên dưới đường cung là nhà sản xuất lợi nhuận thu được từ tiêu thụ. Do đó, diện tích giữa cung và cầu đại diện cho tổng lợi ích về giá trị người tiêu dùng (được gọi là thặng dư người tiêu dùng) và lợi nhuận của nhà sản xuất.

Việc giới thiệu thuế tạo ra một sự nêm giữa những gì người tiêu dùng phải trả và chi phí sản xuất thực tế. Điều này làm tăng giá cho người tiêu dùng và giảm sản lượng của người sản xuất. Điều này để lại một hình tam giác được gọi là Giảm cân chết hoặc Tam giác của Harberger, các cơ hội kinh tế bị mất.

Khi doanh thu thuế từ một khu vực được tăng lên, sự giảm cân đã chết tăng lên. Đối với một khoản thuế nhỏ, chúng tôi vẫn còn ở đầu tam giác, vì vậy sự gia tăng giảm cân chết là nhỏ. Nhưng trong một lĩnh vực bị đánh thuế nặng nề, chúng ta hiện đang ở đáy tam giác, và do đó, việc giảm cân chết là cao hơn.

Nguyên tắc Ramsay của thuế tối ưu tuy nhiên lưu ý rằng hiệu ứng này phụ thuộc vào độ dốc của cung và cầu. Nếu độ dốc cung và cầu trong một khu vực nhất định tương đối không co giãn (gần với chiều dọc) có nghĩa là lượng cung và lượng cầu không thay đổi nhiều khi giá thay đổi thì thuế có tác động tương đối nhỏ về số lượng, và do đó có nhỏ hơn giảm cân chết. Vì vậy, các lĩnh vực như vậy nên được nhắm mục tiêu.