Khoản đóng góp IRA không khấu trừ có thể tính thuế cho bạn hai lần

Bởi J.R. Robinson

Tìm hiểu thêm về J.R. trên trang web của chúng tôi

Nếu bạn không đủ điều kiện để đóng góp được khấu trừ thuế cho IRA truyền thống và bạn kiếm quá nhiều tiền để đóng góp cho Roth IRA, bạn có một tùy chọn khác: thực hiện các khoản đóng góp không được khấu trừ (tức là sau thuế) cho IRA. Nó có vẻ giống như một quyết định thông minh: Tại sao không tận dụng ưu đãi của chính phủ để cho những đóng góp của bạn tăng thuế hoãn lại cho đến khi rút tiền nhiều năm trong tương lai? Vấn đề là, bạn có thể sẽ phải trả thuế hai lần trên một số tiền bạn đóng góp - đặc biệt là nếu bạn bỏ qua để nộp một mẫu thuế mà bạn có thể thậm chí không biết tồn tại.

Với tất cả các IRA truyền thống, bạn có thể bắt đầu rút tiền hoặc phân phối, ở tuổi 59½ - và khi bạn đạt đến 70½, bạn bắt buộc phải phân phối nếu bạn chưa bắt đầu phân phối (xem Ấn phẩm IRS 590). Người giám sát IRA của bạn (ngân hàng, môi giới hoặc tổ chức khác mà bạn có tài khoản) báo cáo toàn bộ số tiền phân phối cho IRS bằng Biểu mẫu 1099-R.

Về lý thuyết, bạn sẽ nợ thuế thu nhập liên bang chỉ có trên phần phân phối có thể là do tăng trưởng thuế hoãn lại, trong khi phần do các khoản đóng góp sau thuế sẽ không bị đánh thuế.

Trong thực tế, đối với nhiều người đã đóng góp IRA không được khấu trừ, phần thưởng của bạn để tiết kiệm là một cơn ác mộng báo cáo thuế khi các bản phân phối bắt đầu.

Một sự ngạc nhiên khó chịu, phổ biến khiến một số chủ sở hữu IRA không được khấu trừ là những người quản lý IRA không tự động theo dõi các khoản đóng góp sau thuế của bạn. Bạn phải báo cáo những đóng góp đó cho chính IRS bằng cách sử dụng Biểu mẫu 8606, mà bạn nộp cho tờ khai thuế của mình cho mỗi năm mà bạn đã thực hiện các khoản đóng góp không được khấu trừ. Vấn đề là nhiều người nộp thuế - đặc biệt là những người chuẩn bị trả lại của chính họ - không biết về hình thức này. Nếu không có mẫu đơn này, IRS không có hồ sơ về số tiền đóng góp sau thuế bạn đã thực hiện, và gánh nặng là do bạn chứng minh rằng bạn đã tạo ra chúng.

Ngay cả đối với những người đủ hiểu biết để nộp Mẫu Đơn 8606 và những người đã duy trì hồ sơ tỉ mỉ về những đóng góp sau thuế, trêu chọc những đóng góp sau thuế của bạn vẫn không đơn giản như bạn nghĩ.

Nhiều nhà đầu tư tin tưởng nhầm rằng, miễn là họ đã duy trì IRA không được khấu trừ riêng với IRA trước thuế của họ, số tiền họ rút từ IRA không được khấu trừ của họ sẽ bị tính thuế theo tỷ lệ đóng góp vào giá trị của tài khoản. Ví dụ: nếu họ đã kiếm được 25.000 đô la tiền đóng góp sau thuế cho một tài khoản hiện có trị giá 100.000 đô la, họ cho rằng chỉ ba phần tư số tiền phân phối của họ từ tài khoản đó sẽ bị đánh thuế.

Tuy nhiên, trong thực tế, IRS yêu cầu bạn xem xét các khoản đóng góp sau thuế liên quan đến toàn bộ giá trị của tất cả các IRA bạn sở hữu. Đối với các nhà đầu tư có trữ lượng IRA đáng kể, điều này thường có nghĩa là chỉ có một tỷ lệ rất nhỏ phân phối từ một IRA không được khấu trừ có thể được miễn thuế.

Như thời điểm này, một số nhà đầu tư sắc sảo có thể nói: “Aha! Tôi có cách này! Tại sao không chuyển đổi toàn bộ giá trị của những khoản đóng góp không được khấu trừ cho Roth IRA? ”Tin xấu, bạn bè của tôi - Bác Sam đi trước một bước. Mặc dù được cho phép chuyển đổi các khoản đóng góp IRA sau thuế thành Roth IRA, số tiền chuyển đổi vẫn chịu thuế tương ứng với số tiền toàn bộ tổng hợp IRA.

Ví dụ, một chủ sở hữu IRA đã thực hiện năm năm 2000 khoản đóng góp không được khấu trừ IRA không được khấu trừ trong năm 1990 (tổng số 10.000 đô la) và tổng giá trị của tất cả IRA của ông (bao gồm IRA rollover, SEP và IRP SIMPLE, nhưng không bao gồm Roth IRAs) hiện là 500.000 đô la. Nếu anh ta muốn chuyển đổi 10.000 đô la sang Roth IRA, chỉ 2% (10.000 đô la / 500.000 đô la) số tiền chuyển đổi hoặc 200 đô la, sẽ được miễn thuế.

Tóm lại, trong khi khái niệm về việc đóng góp không được khấu trừ IRA có thể là âm thanh, viên thuốc đắng cho nhiều người nộp thuế có thể bị đánh thuế gấp đôi trên số tiền họ đã đóng góp. Có thể mất hàng thập kỷ để có được số tiền sau thuế được trả lại, và tỷ lệ cược của những người hưởng lợi cuối cùng có thể thừa hưởng số dư IRA còn lại để tránh thuế đối với khoản đóng góp ban đầu là không hề.

Hình ảnh qua iStock.