Thư xác nhận tín dụng & ví dụ |

Thư tín dụng là gì:

Thư tín dụng là lời hứa bằng văn bản của ngân hàng của khách hàng (người giữ) thanh toán cho một nhà cung cấp (được gọi là người thụ hưởng) nếu khách hàng không.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Thư tín dụng phổ biến nhất trong giao dịch quốc tế, nơi người mua và người bán có thể không biết rõ về nhau hay luật pháp và công ước có thể làm cho các giao dịch nhất định trở nên khó khăn. Ví dụ, giả sử rằng Công ty XYZ bán các vật dụng ở Alabama và Công ty ABC sản xuất các vật dụng ở Lithuania. Công ty XYZ muốn nhập 100.000 đô vật dụng được sản xuất bởi Công ty ABC, nhưng Công ty ABC lo ngại về khả năng thanh toán của XYZ cho họ.

Để giải quyết vấn đề này, Công ty XYZ nhận được thư tín dụng từ ngân hàng, Ngân hàng Alabama, cho biết Công ty XYZ sẽ thực hiện tốt việc thanh toán 100.000 đô la trong 60 ngày hoặc Ngân hàng Alabama sẽ tự thanh toán hóa đơn. Ngân hàng Alabama sau đó gửi thư tín dụng cho Công ty ABC, sau đó đồng ý gửi các vật dụng.

Sau khi lô hàng hết, Công ty ABC (hoặc ngân hàng của Công ty ABC) sau đó yêu cầu số tiền 100.000 đô la bằng cách trình bày bản thảo (cũng được gọi là một hối phiếu đòi nợ) cho Ngân hàng Alabama. Mặc dù thư tín dụng chủ yếu mang lại lợi ích cho người bán, họ cũng bảo vệ người mua, bởi vì Công ty ABC phải xuất trình Ngân hàng Alabama với bằng chứng bằng văn bản về lô hàng phụ tùng để được thanh toán. Bằng chứng này thường bao gồm hóa đơn thương mại, vận đơn hoặc hóa đơn hàng không. Sau khi Ngân hàng Alabama thanh toán cho Công ty ABC, ngân hàng này chuyển sang Công ty XYZ để hoàn trả (thường bằng cách ghi nợ tài khoản ngân hàng của Công ty XYZ).

Ngân hàng thường yêu cầu cầm cố chứng khoán hoặc tài sản thế chấp để phát hành thư tín dụng cho chủ sở hữu. Các ngân hàng cũng thu lệ phí cấp thư tín dụng; lệ phí thường là tỷ lệ phần trăm của thư tín dụng. Phòng Thương mại Quốc tế Thống nhất Hải quan và Thực hành Tín dụng Tài liệu quản lý thư tín dụng được sử dụng trong các giao dịch quốc tế. Ở Hoa Kỳ, Bộ luật thương mại thống nhất quản lý thư tín dụng được sử dụng cho giao dịch trong nước.

Có nhiều loại tín dụng:

Thư tín dụng thương mại là một trong những thông dụng phổ biến nhất và được phản ánh trong ví dụ trên. Loại thư này đóng vai trò là cơ chế thanh toán chính giữa khách hàng và người thụ hưởng; có nghĩa là, ngân hàng phát hành thực hiện thanh toán thực tế cho người thụ hưởng mỗi lần. Vì vậy, trong ví dụ trên, Ngân hàng Alabama thanh toán trực tiếp cho Công ty ABC, ngay cả khi Công ty XYZ có tiền mặt và phương tiện để hoàn thành nghĩa vụ của mình đối với Công ty ABC.

Thư tín dụng dự phòng Mặt khác, là một cơ chế thanh toán thứ cấp, có nghĩa là ngân hàng chỉ trả tiền cho người hưởng lợi khi người nắm giữ không thể. Cả hai bên trong một thư tín dụng dự phòng không bao giờ hy vọng phải sử dụng nó. Trong ví dụ trên, Ngân hàng Alabama sẽ chỉ thanh toán trực tiếp cho Công ty ABC nếu Công ty XYZ không thể.

Thư tín dụng cho phép khách hàng thực hiện bất kỳ số lần rút nào trong một thời gian nhất định

Thư tín dụng của khách du lịch là lời hứa rằng ngân hàng phát hành sẽ tôn trọng các hối phiếu được thực hiện tại một số ngân hàng nước ngoài.

Thư xác nhận được xác nhận là thư tín dụng có một ngân hàng khác ngoài ngân hàng phát hành đứng đằng sau nó. Ngân hàng thứ hai này được gọi là ngân hàng xác nhận và thường là ngân hàng của người bán. Ngân hàng xác nhận đảm bảo thanh toán theo thư tín dụng nếu chủ sở hữu và ngân hàng phát hành mặc định trên thư tín dụng. Điều này thường được thực hiện theo yêu cầu của ngân hàng phát hành trong các giao dịch quốc tế.

Thư tín dụng thường là công cụ chuyển nhượng, nghĩa là ngân hàng phát hành phải thanh toán cho người thụ hưởng hoặc bất kỳ ngân hàng nào được người thụ hưởng chỉ định. Trong một số trường hợp, thư tín dụng cũng có thể chuyển nhượng, có nghĩa là người thụ hưởng có quyền chuyển nhượng quyền rút cho một pháp nhân khác (chẳng hạn như cha mẹ của công ty hoặc thậm chí là bên thứ ba).

Tại sao nó có vấn đề:

Thư tín dụng là công cụ để giảm rủi ro - về cơ bản nó thay thế tín dụng của ngân hàng cho tín dụng của khách hàng và giúp tạo điều kiện cho thương mại quốc tế.

Điều quan trọng cần lưu ý là thư tín dụng không giống như bảo lãnh ngân hàng, mặc dù với cả hai công cụ, ngân hàng phát hành chấp nhận trách nhiệm pháp lý của khách hàng nếu khách hàng mặc định. Với bảo đảm, khiếu nại của người bán sẽ chuyển sang người mua trước và nếu người mua mặc định, thì xác nhận quyền sở hữu sẽ được gửi đến ngân hàng. Với thư tín dụng, khiếu nại của người bán sẽ chuyển sang ngân hàng chứ không phải người mua. Mặc dù người bán có thể sẽ được trả tiền trong cả hai trường hợp, thư tín dụng cung cấp bảo đảm nhiều hơn cho người bán hơn là những khoản bảo lãnh thường làm.