Dòng tiền từ hoạt động tài chính Định nghĩa & Ví dụ |

Nội dung là gì:

Phần của lưu chuyển tiền tệ có tiêu đề Lưu chuyển tiền từ tài chính Các hoạt động cho các luồng và dòng tiền từ phát hành nợ và tài trợ, phát hành cổ phiếu mới, thanh toán cổ tức và mua lại cổ phiếu hiện có.

Cách hoạt động (Ví dụ):

dòng tiền từ hoạt động tài chính thể hiện tổng dòng tiền thuần từ tổng số bất kỳ hoạt động tài chính nào được mô tả ở trên. Để minh họa, giả sử một công ty hư cấu CCF Corp có các số liệu dưới dòng tiền từ hoạt động tài chính của báo cáo lưu chuyển tiền mặt của họ:

Tiền từ trái phiếu phát hành	1.000 đô la
tiền từ cổ phiếu mới phát hành	$ 2,000
Thanh toán các khoản cho vay hiện tại	($ 200)
Cổ tức đã trả	($ 500)
Mua lại cổ phiếu hiện tại	($ 700)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính	$ 1,600

Để tính toán dòng tiền từ các hoạt động tài chính, tất cả các dòng tiền và dòng tiền liên quan đến việc nhận hoặc hoàn trả vốn được tổng hợp. Trong ví dụ này, dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính là 1.600 đô la. Phần này của báo cáo lưu chuyển tiền mặt được các nhà đầu tư và các nhà đầu tư tiềm năng quan tâm, vì nó minh họa lượng tiền mặt có được là do tài trợ (trái ngược với thu nhập thông qua hoạt động kinh doanh) và trả nợ tài chính (đặc biệt là cổ tức và tiền lãi).