Kế hoạch 529A giúp gia đình chăm sóc cho người khuyết tật

Bởi Chris Chen

Tìm hiểu thêm về Chris trên Investmentmatome's Ask a Advisor

Các gia đình chăm sóc cho các cá nhân khuyết tật đã có một sự thúc đẩy lớn từ Quốc hội vào tháng 12 năm 2014 với việc thông qua Đạo luật ABLE. Luật đó tạo ra các tài khoản “529A” có lợi cho thuế có thể được sử dụng để đáp ứng nhu cầu của những người khuyết tật - tương tự như các gia đình sử dụng tài khoản để tiết kiệm cho đại học. Đó là một thay đổi đáng kể đối với cảnh quan lập kế hoạch tài chính cho các gia đình của những người có nhu cầu đặc biệt.

Chi tiết tài khoản

Các tài khoản 529A được Đạo luật ABLE ủy quyền được mô hình hóa sau 529 kế hoạch tiết kiệm đại học. Dưới đây là một số chi tiết cụ thể về các kế hoạch 529A, bao gồm cách chúng khác với các trường đại học 529:

• Các gia đình có thể thiết lập tài khoản 529A cho một cá nhân đáp ứng định nghĩa của Cơ quan quản lý an sinh xã hội. Định nghĩa đó đòi hỏi một người có một điều kiện sẽ khiến họ không thể tham gia vào “việc làm có ích đáng kể” (công việc trả lương, về cơ bản). Tình trạng này phải được dự kiến ​​kéo dài ít nhất 12 tháng hoặc dẫn đến tử vong của người đó. Cuối cùng, người thụ hưởng tài khoản 529A phải được chẩn đoán là có khuyết tật đủ tiêu chuẩn trước 26 tuổi.
• Giống như phiên bản tiết kiệm đại học, kế hoạch 529A sẽ được thiết lập bởi các tiểu bang. Có lẽ, cùng một cơ quan nhà nước giám sát 529 chương trình đại học sẽ chịu trách nhiệm cho các kế hoạch 529A.
• Chỉ có thể có một tài khoản 529A trong tên của mỗi người thụ hưởng, và tài khoản thường sẽ được đặt tại tiểu bang nơi người thụ hưởng sống. Điều đó khác với 529 chương trình đại học: Có thể có nhiều 529 đối với một người thụ hưởng duy nhất và tài khoản có thể ở bất kỳ tiểu bang nào (mặc dù tài khoản ở tiểu bang có thể có lợi ích về thuế tốt hơn).
• Chi tiêu cho người hưởng lợi chỉ có thể xảy ra ở tiểu bang của họ. Điều này sẽ cho phép xác minh tuân thủ đơn giản cho các cơ quan liên bang và tiểu bang.
• Các khoản đóng góp cho 529A được thực hiện bằng đô la sau thuế và được giới hạn ở mức 14.000 đô la một năm (vào năm 2015) cho mỗi người hưởng lợi từ tất cả các nguồn. Các quốc gia riêng lẻ có thể chọn cung cấp thêm các lợi ích về thuế.
• Tăng trưởng đầu tư vào 529A là không có thuế.
• Phân phối (rút tiền) từ một tài khoản 529A miễn thuế miễn là tiền được sử dụng để thanh toán cho các chi phí đủ điều kiện. Nếu không, thu nhập bị rút sẽ bị đánh thuế ở mức thu nhập thông thường, với mức phạt bổ sung 10%. Chi phí hội đủ điều kiện bao gồm - nhưng không giới hạn ở - nhà ở, phương tiện vận chuyển, chăm sóc sức khỏe, chăm sóc sức khỏe và giáo dục.
• Việc có một 529A không loại bỏ một cá nhân nhận trợ cấp liên bang và tiểu bang cho người khuyết tật, chẳng hạn như Thu nhập An sinh Bổ sung hoặc Medicaid, miễn là số tiền được giữ trong 529A không vượt quá 100.000 đô la. Nếu số dư vượt quá số tiền đó, lợi ích sẽ bị tạm ngưng. Họ có thể tiếp tục khi số dư giảm xuống dưới 100.000 đô la một lần nữa.

Ưu điểm của 529A

529A đi kèm với các lợi ích tích hợp như chi phí bảo trì thấp (hy vọng), lợi thế về thuế và khả năng người thụ hưởng có tới 100.000 đô la tài sản dành cho việc chăm sóc của mình mà không gây nguy hiểm cho việc tiếp cận hỗ trợ công cộng.

Những tài khoản này nên hấp dẫn đối với nhiều gia đình trung lưu. Tương tự như mục đích của 529 kế hoạch cho sinh viên bị ràng buộc đại học, 529A cho phép các gia đình dành tiền cho người thân bị tàn tật và sử dụng nó khi cần thiết, đồng thời hạn chế tác động có hại của chi phí không lường trước được.

HƯỚNG DẪN Investmentmatome

11 điều quan trọng mà mỗi phụ huynh cần biết

Đọc ngay

Những hạn chế của 529A

Tuy nhiên, giới hạn 529A của các khoản đóng góp hàng năm và giới hạn số dư 100.000 đô la có thể khiến tài khoản trở nên tinh vi để quản lý. Nó không phải là một phương tiện để người tàn tật tích lũy hơn 100.000 đô la. Trên thực tế, do giới hạn cân bằng tương đối thấp, ảnh hưởng của biến động thị trường đến đầu tư trong tài khoản và rút tiền không thể tránh khỏi, nhiều người sẽ muốn cân nhắc bổ sung 529A với nhu cầu đặc biệt.

529A không hoàn hảo. Tuy nhiên, nó là một công cụ mới tuyệt vời để giúp các gia đình chăm sóc cho một người có nhu cầu đặc biệt. Nó cho phép nhiều gia đình lên kế hoạch hỗ trợ cho những người thân bị tàn tật của họ với một khuôn khổ dễ sử dụng nên có chi phí tương đối thấp và có thể cung cấp thêm kinh phí dưới hình thức thu nhập miễn thuế.

Hình ảnh qua iStock.