Lợi tức về vốn điều trị & Ví dụ |

Điều gì là:

Lợi ích về vốn tăng cho biết liệu lợi nhuận vốn có bị đánh thuế là tăng vốn ngắn hạn hay không, tăng vốn dài hạn, hoặc theo cách khác.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Giả sử bạn mua 100 cổ phiếu của Công ty XYZ với giá 1 đô la trên mỗi cổ phiếu. Sau ba tháng, giá cổ phiếu tăng lên $ 5. Điều này có nghĩa là giá trị của khoản đầu tư đã tăng từ 100 đô la lên 500 đô la, với mức tăng vốn 400 đô la.

Người nộp thuế báo cáo lợi nhuận vốn trên IRS Schedule D, nhưng lợi nhuận này chịu thuế suất khác nhau tùy thuộc vào việc họ có ngắn hạn hoặc dài hạn và trong một số trường hợp, tùy thuộc vào loại tài sản. Trong ví dụ trên, nếu bạn bán cổ phần của Công ty XYZ sau một năm, IRS sẽ xem xét lợi nhuận 400 đô la của bạn một khoản tăng vốn dài hạn và tính thuế ở một trong số các mức giá thấp hơn, bằng phẳng. Tuy nhiên, nếu bạn bán cổ phần của Công ty XYZ chỉ sau ba tháng, IRS sẽ xem xét lợi nhuận 400 đô la của bạn một khoản tăng vốn ngắn hạn và thuế 400 đô la theo thuế suất thuế thu nhập thông thường, thường cao hơn thuế lợi tức lâu dài tỷ lệ. Hệ thống này khuyến khích đầu tư dài hạn, nhưng có nhiều lý do khiến nhà đầu tư có thể muốn bán một tài sản trước khi một năm trôi qua.

Thiệt hại vốn của nhà đầu tư đôi khi sẽ bù đắp toàn bộ hoặc một phần vốn của họ, giảm hóa đơn thuế của nhà đầu tư. Tuy nhiên, có giới hạn, số tiền mà nhà đầu tư có thể bù đắp. Cũng lưu ý rằng aELKS không xử lý các bản phân phối lợi nhuận ròng ròng dài hạn được thực hiện, giống như các khoản tiền từ một quỹ tương hỗ, như lợi nhuận vốn.

Tại sao lại có vấn đề:

Một số yếu tố ảnh hưởng đến điều trị tăng vốn, bao gồm quy mô và thời gian tăng vốn, bản chất của tài sản và các loại thuế khác nhau quy tắc áp dụng cho các tình huống cụ thể. Ví dụ, điều trị tăng vốn đặc biệt áp dụng cho việc mua bán doanh thu nghệ thuật và sưu tầm, các doanh nghiệp thuộc sở hữu gia đình và thậm chí cả gỗ hoặc than. Hiểu được các luật này ảnh hưởng đến đầu tư của bạn như thế nào là quan trọng. Các nhà đầu tư nên tìm kiếm lời khuyên của một chuyên gia về thuế có thẩm quyền để hiểu cách thức điều trị tăng vốn ảnh hưởng đến bạn.