Người chủ độc quyền bị đánh thuế như thế nào?

Là chủ sở hữu duy nhất, bạn phải báo cáo tất cả thu nhập kinh doanh hoặc thua lỗ trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn; bản thân doanh nghiệp không bị đánh thuế riêng. (IRS gọi thuế này là "pass-through", vì lợi nhuận kinh doanh vượt qua doanh nghiệp để đánh thuế trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.)

Dưới đây là tổng quan ngắn gọn về cách nộp và nộp thuế như một chủ sở hữu duy nhất - và

Nộp tờ khai thuế

Sự khác biệt duy nhất giữa thu nhập báo cáo từ sở hữu duy nhất của bạn và báo cáo tiền lương từ công việc là bạn phải liệt kê thông tin về lợi nhuận hoặc mất mát của doanh nghiệp của bạn vào Schedule C (Lợi nhuận hoặc thua lỗ từ một Doanh nghiệp), bạn sẽ nộp cho IRS cùng với Mẫu 1040.

Bạn sẽ bị đánh thuế trên tất cả lợi nhuận của doanh nghiệp - đó là tổng doanh số trừ đi chi phí - bất kể số tiền là bao nhiêu bạn thực sự rút khỏi doanh nghiệp. Nói cách khác, ngay cả khi bạn để tiền trong tài khoản ngân hàng của công ty vào cuối năm - ví dụ, để trang trải các chi phí trong tương lai hoặc mở rộng kinh doanh - bạn phải trả tiền thuế đó.

Bạn có thể khấu trừ chi phí kinh doanh của mình theo cách tương tự như bất kỳ loại hình kinh doanh nào khác. Bạn được phép viết ra bất kỳ số tiền nào bạn bỏ ra để theo đuổi lợi nhuận, bao gồm chi phí khởi nghiệp, chi phí hoạt động và chi phí sản phẩm và quảng cáo, cũng như chi phí đi lại, chi phí đi lại và kinh doanh. Nhưng bạn sẽ cần phải giữ hồ sơ chính xác cho doanh nghiệp của bạn rõ ràng là tách biệt với chi phí cá nhân của bạn. Một cách tiếp cận tốt là giữ sổ séc riêng cho doanh nghiệp và chi phí cá nhân của bạn - và thanh toán cho tất cả chi phí kinh doanh của bạn ngoài tài khoản séc doanh nghiệp.

Thuế ước tính

Vì bạn không có chủ lao động để giữ lại thuế thu nhập từ tiền lương của bạn, đó là công việc của bạn để dành đủ tiền để trả thuế đối với bất kỳ thu nhập kinh doanh nào bạn mang lại trong năm. Để thực hiện điều này, bạn phải ước tính số tiền thuế bạn sẽ nợ vào cuối mỗi năm và thực hiện thanh toán thuế thu nhập ước tính hàng quý cho IRS và, nếu được yêu cầu, cho cơ quan thuế tiểu bang của bạn.

Thuế tự doanh

Các chủ sở hữu duy nhất phải đóng góp cho các hệ thống An Sinh Xã Hội và Medicare; cùng nhau, những khoản đóng góp này được gọi là “thuế tự doanh”. Thuế tự doanh tương đương với thuế biên chế cho nhân viên của doanh nghiệp. Nhưng trong khi nhân viên thường xuyên đóng góp cho hai chương trình này thông qua các khoản khấu trừ từ tiền lương của họ, chủ sở hữu duy nhất phải đóng góp khi thanh toán các khoản thuế thu nhập khác. vào các chương trình này bởi vì những đóng góp của họ phù hợp với nhà tuyển dụng của họ. Các chủ sở hữu duy nhất phải tự trả toàn bộ số tiền đó.

Thuế suất tự doanh cho năm 2002 là 15,3% của $ 84,900 thu nhập đầu tiên và 2,9% của tất cả mọi thứ trên $ 84,900. Bạn sẽ cần phải nghiên cứu tỷ lệ của năm hiện tại. Thuế tự doanh được báo cáo trong Biểu SE, mà một chủ sở hữu duy nhất nộp mỗi năm với tờ khai thuế thu nhập 1040 và Lịch C.

Kết hợp doanh nghiệp của bạn có thể cắt hóa đơn thuế

Không giống như một chủ sở hữu duy nhất một thực thể riêng biệt từ các chủ sở hữu của nó cho mục đích thuế thu nhập. Chủ sở hữu của các công ty không phải trả thuế đối với số tiền kiếm được từ công ty trừ khi họ nhận được tiền như bồi thường cho các dịch vụ (tiền lương và tiền thưởng) hoặc là cổ tức. Công ty tự trả thuế cho tất cả các khoản lợi nhuận còn lại trong doanh nghiệp.

Trong khi thuế phức tạp hơn, thuế doanh nghiệp có thể mang lại cho chủ doanh nghiệp một số lợi thế về thuế. Các chủ doanh nghiệp cần hoặc muốn để lại một số lợi nhuận trong kinh doanh có thể hưởng lợi từ thuế suất thấp hơn của công ty, ít nhất là cho 75.000 đô la đầu tiên của lợi nhuận. Ví dụ: nếu công ty thiết kế web của bạn muốn xây dựng dự trữ mua thiết bị mới hoặc công ty sản xuất nhãn nhỏ của bạn cần tích lũy hàng tồn kho có giá trị khi mở rộng, bạn có thể chọn để bỏ tiền trong doanh nghiệp - giả sử 50.000 đô la. Nếu bạn hoạt động như một chủ sở hữu duy nhất, những lợi nhuận "giữ lại" đó sẽ bị đánh thuế ở mức thuế suất cá nhân cận biên của bạn, có thể là trên 27%. Nhưng nếu bạn kết hợp, 50.000 đô la đó sẽ bị đánh thuế ở tỷ lệ doanh nghiệp 15% thấp hơn.

Để tìm hiểu thêm về cách kết hợp có thể giảm hóa đơn thuế của bạn, hãy xem Cách Tổng công ty bị tính thuế.