Tuyên bố từ chối trách nhiệm hợp lệ Định nghĩa & Ví dụ |

Điều đó nghĩa là gì:

Từ chối trách nhiệm đủ điều kiện để chấp nhận quyền sở hữu tài sản được thừa kế trong sẽ hoặc tài liệu tương tự. Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Phần 2518 của Mã doanh thu nội bộ cho phép người thụ hưởng tài sản hoặc ủy thác thực hiện tuyên bố từ chối trách nhiệm đủ điều kiện để cho mục đích thuế như thể người thụ hưởng chưa bao giờ nhận được bất kỳ lợi ích nào

Nói chung, một người có thể viết một ý chí mà anh ta để lại cho một người sống sót, và điều đó có thể chứa một điều khoản đặc biệt chỉ ra rằng nếu người sống sót thực hiện bất kỳ tuyên bố từ chối trách nhiệm đủ điều kiện trong bất động sản, thành niềm tin vì lợi ích của người sống sót. Khi được áp dụng đúng cách, tuyên bố từ chối trách nhiệm đủ điều kiện có thể giúp tài sản được chuyển cho những người thụ hưởng ngẫu nhiên mà không có bất kỳ hậu quả thuế nào đối với người từ chối tài sản.

Tuyên bố từ chối trách nhiệm đủ điều kiện phải đáp ứng các yêu cầu sau:

Phải bằng văn bản. phải được chủ sở hữu tài sản (hoặc đại diện pháp lý của chủ sở hữu tài sản) nhận trong vòng chín tháng kể từ ngày chuyển giao hoặc sinh nhật lần thứ 21 của người được chuyển nhượng.

1. Bên nhận chưa chấp nhận quyền sở hữu tài sản.
2. tài sản phải chuyển cho người khác không phải là người đưa ra tuyên bố từ chối trách nhiệm đủ điều kiện.
3. Người từ chối tài sản không được chỉ dẫn cách thức phân phối lợi ích từ chối; thay vào đó, quyền lợi từ chối phải được chuyển theo chỉ dẫn của người chuyển nhượng. Ngoài ra, có thể từ chối một phần tài sản nếu nó bị chia nhỏ thành các phần. Tuy nhiên, một người không thể từ chối tài sản để đủ điều kiện nhận Medicaid.
4. Tại sao lại có vấn đề:

Tuyên bố từ chối trách nhiệm

cung cấp tính linh hoạt trong quy hoạch bất động sản bằng cách cung cấp cách thay đổi các điều khoản của ý chí hậu quả về thuế và / hoặc để đảm bảo rằng tài sản được chuyển cho người thụ hưởng ngẫu nhiên trong trường hợp người thụ hưởng chính bị chết hoặc chọn không chấp nhận tài sản. Người thi hành hoặc người được ủy thác cũng có thể từ chối tài sản để đảm bảo rằng một bất động sản khác bị đánh thuế ở mức thấp nhất có thể.