Lập kế hoạch tài chính sau DOMA

Bởi Karl Schwartz, CFP

Tìm hiểu thêm về Karl trên Investmentmatome's Ask a Advisor

Hướng dẫn lập kế hoạch tài chính cho các cặp vợ chồng đồng giới đã thay đổi đáng kể với phán quyết của Tòa án Tối cao về Luật Phòng vệ Hôn nhân (“DOMA”) gần đây. Phán quyết này làm giảm các điều khoản của DOMA trước đây đã ngăn cản các cặp vợ chồng đồng tính kết hôn nhận được các phúc lợi kết hôn liên bang.

Các cá nhân trong hôn nhân đồng giới bây giờ có thể tận dụng lợi thế của một số lợi ích liên bang mà trước đây họ đã bị từ chối. Một số lợi ích quan trọng hơn bao gồm: phúc lợi vợ chồng cho an sinh xã hội, khấu trừ hôn nhân và tính di động cho mục đích thuế bất động sản và quy trình hoàn thuế thu nhập đơn giản.

An ninh xã hội

Quyền lợi của vợ chồng đối với an sinh xã hội có thể có tác động đáng kể đến thu nhập hưu trí của vợ chồng. Trong một ví dụ đơn giản, nếu một người phối ngẫu nhận trợ cấp $ 20,000 một năm, người kia có thể nộp đơn dựa trên hồ sơ thu nhập của người phối ngẫu khác và nhận tới $ 10,000 một năm.

Thuế bất động sản

Việc khấu trừ hôn nhân và tính di động của việc miễn thuế bất động sản cho phép một người phối ngẫu chuyển tài sản của họ cho người phối ngẫu còn sống mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế bất động sản nào. Ngoài ra, tính di động có thể cho phép người phối ngẫu còn sống sử dụng bất kỳ phần nào của số tiền không được sử dụng của người phối ngẫu đã qua đời khi họ qua đời. Việc khấu trừ tiền hôn nhân và tính di động của việc miễn thuế bất động sản có thể tạo ra tác động tài chính lớn nhất, nhưng nó có thể sẽ áp dụng cho các cặp vợ chồng giàu có có tài sản lớn hơn 10 triệu USD.

Thuế thu nhập

Các cặp vợ chồng đã kết hôn đồng tính bây giờ sẽ có thể đơn giản hóa cuộc sống thuế của họ do khả năng nộp tờ khai thuế chung ở cả cấp liên bang và tiểu bang (tùy theo khóa học theo luật pháp ở các bang áp dụng). Họ cũng có thể tận dụng các quy tắc xử lý thuế hồi tố cho phép các cặp vợ chồng ban đầu nộp tiền lãi của họ như một cái gì đó không phải là "kết hôn nộp đơn" để sửa đổi một số lợi nhuận trước đó của họ và tập chung với vợ / chồng của họ nếu được bảo đảm.

Một khu vực mà các cặp vợ chồng đồng giới vẫn cần tiếp cận thận trọng là luật pháp hiện hành của tiểu bang. Vì hôn nhân đồng giới chỉ là hợp pháp ở một số bang, có khả năng là lợi ích của liên bang có thể bị nguy hiểm nếu cặp vợ chồng thành lập nơi cư trú trong một tiểu bang không công nhận hôn nhân đồng giới, ngay cả khi họ kết hôn ở một tiểu bang được phép hôn nhân đồng tính.

Tòa án tối cao phán quyết về tính hợp hiến của DOMA có thể gây ra một trong những tác động lớn nhất đối với việc nhận trợ cấp liên bang cho các cá nhân ở quốc gia này. Những lợi ích mới của liên bang có thể sẽ cải thiện đáng kể triển vọng tài chính của nhiều cặp vợ chồng cùng giới tính, nhưng các cặp vợ chồng này vẫn cần phải tread thuế và lập kế hoạch tài chính thận trọng. Sử dụng các kỹ năng một Certified Financial Planner ™ có thể giúp các cặp vợ chồng tận dụng lợi thế thích hợp của lợi ích liên bang và tiểu bang.

Ví dụ là giả thiết về bản chất và chỉ nhằm mục đích minh họa. Hewins Financial Advisors, LLC (“Hewins”) là cố vấn đầu tư đăng ký với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch theo Đạo luật Cố vấn Đầu tư năm 1940. Quan điểm của tác giả là của tác giả và không nhất thiết đại diện cho quan điểm của Hewins hoặc của nó các chi nhánh. Thông tin chứa trong bất kỳ tài nguyên bên thứ ba nào được trích dẫn trong tài liệu này, bao gồm nhưng không giới hạn các blog, trang web hoặc bài viết khác, không được sở hữu hoặc kiểm soát bởi Hewins và Hewins không đảm bảo tính chính xác hoặc độ tin cậy của bất kỳ thông tin nào có thể được tìm thấy trong đó tài nguyên. Các liên kết tới bất kỳ tài nguyên của bên thứ ba nào được cung cấp như một sự lịch sự chỉ để tham khảo và không có ý định, và không hoạt động như một xác nhận của Hewins của bên thứ ba hoặc bất kỳ nội dung nào của nó hoặc việc sử dụng nội dung của nó. Thông tin tiêu chuẩn được cung cấp trong bài viết này chỉ dành cho mục đích giáo dục chung và không được hiểu là, hoặc được sử dụng thay thế cho, tư vấn tài chính, đầu tư hoặc chuyên nghiệp khác. Nếu bạn có thắc mắc liên quan đến tình hình tài chính của bạn, bạn nên tham khảo ý kiến ​​kế hoạch tài chính của bạn, cố vấn đầu tư, luật sư hoặc chuyên gia khác. Hewins là một chi nhánh tự hào của Wipfli LLP. Một bản sao Phần ADV 2A hiện tại của Hewins thảo luận về các dịch vụ và tư vấn đầu tư và dịch vụ lập kế hoạch tài chính của Hewins có sẵn để xem xét theo yêu cầu hoặc tại www.adviserinfo.sec.gov.