Quỹ tư vấn cho nhà tài trợ có phù hợp với bạn không?

Bởi David Munn

Tìm hiểu thêm về David trên trang web của chúng tôi

Cho dù bạn đang tìm kiếm để có mục đích nhiều hơn trong việc cho từ thiện hoặc đơn giản hóa tờ khai thuế của bạn; phải đối mặt với một sự kiện chịu thuế lớn; khuyến khích tư duy từ thiện ở trẻ em và / hoặc cháu của bạn; hoặc xem xét vai trò của các mục đích từ thiện của bạn trong việc lập kế hoạch bất động sản của bạn, một quỹ tư vấn cho nhà tài trợ có thể là con đường dẫn đến mục tiêu của bạn.

Quỹ tư vấn cho nhà tài trợ (DAF) là gì? Nói một cách đơn giản, đó là một tài khoản được mở với quỹ từ thiện và được thành lập bởi một hoặc nhiều nhà tài trợ. Các nhà tài trợ xác định khi nào và bao nhiêu để đóng góp cho quỹ; sau đó ‚Äúgrants‚Äù được thực hiện theo yêu cầu của nhà tài trợ để hội đủ điều kiện theo 501 (c) (3) tổ chức từ thiện. Một tính năng hữu ích của DAF là một nhà tài trợ không phải phân phối tất cả số tiền này cho các tổ chức từ thiện trong cùng một năm những đóng góp được thực hiện cho tài khoản. Điều này cho phép một nhà tài trợ lập kế hoạch đúng đắn cho người mà họ muốn thực hiện các khoản tài trợ và / hoặc quyết định khi nào phân phối chúng, trong vài tháng hoặc vài năm.

Ví dụ, bạn có thể nhận được một khoản tiền thưởng hàng năm lớn, hoặc bạn sẽ nghỉ hưu và được trả một lần cho thời gian nghỉ được xây dựng của bạn. Hoặc bạn có thể bán tài sản được đánh giá cao hoặc một doanh nghiệp. Bạn có thể đóng góp trong cùng năm thuế với thu nhập chịu thuế và nhận khấu trừ thuế ngay lập tức, nhưng chọn phân bổ khoản trợ cấp cho tổ chức từ thiện của bạn theo thời gian. Bạn cũng có thể tài trợ một DAF trực tiếp với một bảo mật được đánh giá cao (chứng khoán, quỹ tương hỗ, vv) hoặc bất động sản để tối đa hóa hiệu quả thuế và quà tặng từ thiện của bạn.

DAF cũng hoạt động cho những người cho vay có chủ ý bằng cách cho phép bạn thực hiện một món quà cho quỹ vào đầu năm, và sau đó phân phối các khoản tài trợ hàng tháng hoặc hàng quý cho các tổ chức bạn thường xuyên hỗ trợ, cũng như các khoản trợ cấp một lần. Mỗi khoản trợ cấp có thể được thực hiện bằng tên của bạn hoặc nặc danh, và bạn nhận được một biên lai từ quỹ cho những đóng góp của bạn, thay vì phải theo dõi biên nhận cho mỗi món quà mà trước đây bạn có thể đã thực hiện bằng séc cá nhân.

Một DAF được thành lập với một tổ chức từ thiện, nhiều tổ chức được kết nối với cộng đồng địa phương hoặc các giáo phái tôn giáo. Không có chi phí thiết lập cho hầu hết các DAF, nhưng có một khoản chi phí hàng năm danh nghĩa có thể phụ thuộc vào giá trị tài khoản. Nhiều chương trình cho phép nhà tài trợ lựa chọn các lựa chọn đầu tư từ danh sách các hồ bơi đầu tư. Một số chương trình cho phép nhà tài trợ thiết lập một tài khoản Quỹ được quản lý tách biệt do nhà tư vấn tài chính tài trợ quản lý.

Nhiều nhà tài trợ sử dụng DAF như một công cụ để khuyến khích việc từ thiện trong gia đình bằng cách cho phép các thành viên gia đình chọn người nhận cho một phần quà tặng hàng năm của họ. Quỹ cũng có thể sống sót qua người hiến tặng và được quản lý bởi những người thừa kế được chọn, và tài sản không được coi là một phần của bất động sản chịu thuế.