FATCA Hassles: Feds Cracking Down trên Evasion thuế ở nước ngoài

What are the implications of FATCA and CRS on an individual investor?

Mục lục:

Hậu quả không lường
Outlook

Năm ngoái, các phương tiện truyền thông đã được abuzz với các báo cáo của người Mỹ sống ở nước ngoài từ bỏ công dân của họ trong số chưa từng có. Nhiều người trong số những câu chuyện tập trung vào những người Mỹ giàu có, những người đang tìm kiếm để tránh phải trả thuế thu nhập cao hơn của Mỹ hoặc thuế bất động sản, và những người tìm ra các khu vực thuế có lợi hơn.

Nhưng năm nay, chúng tôi bắt đầu thấy rằng bức tranh thực sự khá khác nhau: Nhiều người Mỹ từ bỏ quốc tịch của họ ở những nơi như Thụy Sĩ không đặc biệt giàu có và họ không cố gắng tránh thuế của Hoa Kỳ. Họ chỉ đang cố gắng sống cuộc sống của họ. Nhưng một luật mới đây đã được Quốc hội Hoa Kỳ thông qua khiến cuộc sống của người dân Mỹ sống ở nước ngoài trở nên khó khăn hơn nhiều.

Vấn đề: FATCA hoặc Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài.

Quy tắc yêu cầu ngân hàng nước ngoài - ngay cả các ngân hàng không có doanh nghiệp ở Hoa Kỳ và không thuộc thẩm quyền của Hoa Kỳ dưới bất kỳ hình thức nào - để báo cáo cho IRS số dư và giao dịch của tất cả tài khoản của người Mỹ.

Trong mọi trường hợp, điều này phức tạp thêm rắc rối chi phí ngân hàng bổ sung thời gian và tiền bạc. Sự kết hợp này cũng khiến các ngân hàng từ chối cung cấp dịch vụ cho người Mỹ, và khiến người Mỹ sống ở nước ngoài trở nên khó khăn hơn nhiều.

Thụy Sĩ, trong đó có luật bảo mật nghiêm ngặt bảo vệ thông tin tài chính bí mật của khách hàng, đã tuyên bố hiệu quả công dân Mỹ personae non gratae theo như các ngân hàng của họ có liên quan. Các ngân hàng đang đóng tài khoản, từ chối thế chấp và tái cấp vốn, và từ chối mở tài khoản cho người Mỹ sống ở nước ngoài.

Hậu quả không lường

Luật pháp ban đầu nhắm vào những người Mỹ giàu có đang sử dụng tài sản ở nước ngoài để thu nhập nơi trú ẩn từ thuế thu nhập của Hoa Kỳ. Theo luật pháp Hoa Kỳ, cá nhân phải khai báo thu nhập “từ bất kỳ nguồn nào có nguồn gốc”, kể cả thu nhập kiếm được ở nước ngoài.

Gốc của thúc đẩy thực thi mới này, và động lực đằng sau FATCA, trở lại một vài năm, đến năm 2008, với một báo cáo của Thượng viện đã phát hiện ra rằng các ngân hàng thiên đường thuế đã giúp người Mỹ trốn thuế thu nhập với 100 tỷ USD mỗi năm, hoặc thậm chí hơn. Thượng nghị sĩ Carl Levin, một đảng viên Dân chủ từ Michigan cho biết: “Những người thuê thuế đang tham gia vào chiến tranh kinh tế chống lại Hoa Kỳ, và người nộp thuế trung thực, chăm chỉ của Mỹ đang mất đi”. “Vòng sắt bí mật xung quanh ngân hàng thiên đường thuế và các hoạt động ngân hàng lừa đảo của họ cho phép và khuyến khích lừa thuế để ẩn tài sản khỏi Hoa Kỳ. Quốc hội cần ban hành các hình phạt mạnh mẽ đối với các ngân hàng thiên đường thuế giúp người nộp thuế ở Hoa Kỳ tránh phải trả thuế cho Bác Sam. ”

Trong khi chính quyền Obama thừa kế vụ án từ Bộ Tư pháp Bush, Tổng chưởng lý mới, Eric Holder, đã chỉ đạo các luật sư của ông đẩy mạnh việc thực thi trốn thuế ở nước ngoài. Nhưng không chỉ chống lại cá nhân. Họ cũng muốn gửi một thông điệp tới cộng đồng ngân hàng quốc tế. Cụ thể, họ đã theo đuổi UBS, gã khổng lồ ngân hàng Thụy Sĩ, để giúp 52.000 người Mỹ giàu có che giấu thu nhập từ IRS. Để tránh bị cáo buộc tội phạm, công ty đã tiết lộ và đồng ý tiết lộ thông tin về 4.450 khách hàng Mỹ của họ. Công ty cũng bị phạt 780 triệu đô.

Trong trường hợp này, Bộ Tư pháp muốn một số công cụ thực thi tập trung hơn, và vì vậy, Quốc hội thông qua luật cho phép các yêu cầu bất thường của các ngân hàng nước ngoài - ngay cả các ngân hàng không có quyền lợi kinh doanh trong phạm vi quyền lực của Hoa Kỳ. Để buộc các ngân hàng nước ngoài phải chơi bóng, Quốc hội đã cho phép IRS thiết lập khấu trừ lãi suất và cổ tức tự động cho các ngân hàng đó từ bất kỳ tài sản nào của Mỹ mà họ có thể nắm giữ trong danh mục đầu tư của mình.

Mục đích, tất nhiên, là nhắm vào cùng một loại người mà UBS đã phục vụ với các dịch vụ ngân hàng tư nhân của họ: Người Mỹ giàu có sống ở Hoa Kỳ, nhưng cố ý đậu xe tài sản ở nước ngoài, nơi IRS không thể thu tiền vào tài khoản ngân hàng, và nơi IRS sẽ gặp khó khăn ngay cả khi tìm tài sản.

Tuy nhiên, các hiệu ứng thứ hai của luật không chỉ giới hạn ở những con mèo béo ẩn một lượng lớn tài sản. Người lao động bình thường và những người Mỹ trung lưu sống ở nước ngoài đang bị cuốn vào lưới để bắt cá lớn hơn: Các ngân hàng từ chối nhận các giáo viên, doanh nhân, kỹ sư, bác sĩ, cặp đôi và thậm chí là những người bán hàng ở nước ngoài. xuất khẩu của Mỹ, theo các nhà quan sát.

Ở Thụy Sĩ, các ngân hàng thậm chí từ chối kinh doanh với các thành viên gia đình ngay lập tức của người Mỹ là công dân Thụy Sĩ.

Nhiều người trong số những người này có vợ / chồng hoặc con cái hoặc cả hai ở nước ngoài, nhưng họ không thể tiếp cận các dịch vụ tài chính thông thường Người Mỹ và hầu hết mọi người ở các nước Châu Âu và Châu Á phát triển đều được cấp để cung cấp cho gia đình của họ vì yêu cầu nghiêm trọng của FATCA đối với ngân hàng nước ngoài. Các ngân hàng này không muốn đau đầu tuân thủ FATCA và đang yêu cầu người Mỹ đóng tài khoản của họ. Người Mỹ không thể mở tài khoản séc mới, không được vay thế chấp hoặc vay kinh doanh và không thể có thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ từ ngân hàng nước ngoài

Những người nước ngoài sống ở nước ngoài đang gặp vấn đề bằng cách từ bỏ quyền công dân của họ. Đây không chỉ là nỗ lực của người giàu để tránh phải trả thuế bất động sản và thuế thu nhập của Mỹ.Họ đang bị buộc phải từ bỏ quốc tịch Mỹ chỉ đơn giản là để tránh một cơn ác mộng về tuân thủ thuế không chỉ cho bản thân họ, mà là vợ chồng của họ và bất kỳ tổ chức tài chính nào họ hợp tác kinh doanh.

Những hậu quả không mong đợi nhưng có thể dự đoán trước đó đối với các yêu cầu báo cáo của FATCA đã được tiến hành tốt. Hiện tại, một điều khoản mới đang bắt đầu có hiệu lực: FATCA yêu cầu kế hoạch nghỉ hưu nước ngoài để báo cáo thông tin về những người tham gia tại Hoa Kỳ của họ. Việc không tuân thủ sẽ dẫn đến việc giữ lại tự động 30% bất kỳ sở thích nào có nguồn gốc ở Hoa Kỳ.

Các quy tắc tạo ra một khuyến khích cho các nhà tuyển dụng nước ngoài chấm dứt đầu tư vào Mỹ, tránh thuê người Mỹ, hoặc cả hai. Và trong một số trường hợp, người Mỹ đã từ chối việc làm hoặc khuyến mãi tại các công ty nước ngoài bởi vì mô tả công việc yêu cầu họ phải là người ký tên trên tài khoản của công ty.

Việc khấu trừ ngay lập tức gây ra một vòng đau đầu tuân thủ khác giữa các công ty trả cổ tức và các quỹ tương hỗ tại Hoa Kỳ, những người phải thực hiện khấu trừ từ kiểm tra cổ tức và chuyển số tiền thu được tới IRS.

Outlook

Bản sửa lỗi này dường như không nằm trên radar của Quốc hội vào thời điểm này. Quốc hội có thể sẽ bận tâm với các vấn đề xuất phát từ việc cô lập, và với việc vượt qua mức độ phân giải ngân sách hoặc tiếp tục trước ngày 1 tháng 10 để tránh sự đóng cửa của chính phủ. Trong khi đó, người Mỹ bình thường sống ở nước ngoài không có nhiều tiền sảnh. Được kết hợp với nhau, chúng không đặc biệt giàu có và không hình thành bất kỳ loại bỏ phiếu có tổ chức nào. Trong khi họ có thể bỏ phiếu tại các khu nhà của họ, 5 đến 7 triệu người Mỹ sống ở nước ngoài không có đại diện Quốc hội thực sự tìm kiếm lợi ích riêng của họ. Bộ Ngoại giao được cho là, nhưng họ quá bận rộn xử lý thủ tục giấy tờ để từ bỏ công dân để đưa vụ kiện chống lại FATCA trở về nhà.

Đọc thêm từ Investmentmatome: