Mẫu 1099-DIV Định nghĩa & Ví dụ |

Nó là gì:

Tổ chức tài chính phải tạo Biểu mẫu 1099-DIV để chia cổ tức và phân phối ít nhất $ 10 trong một năm thuế. Phân phối cổ tức chịu thuế từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ và kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên không phải chịu báo cáo 1099-DIV (chúng được báo cáo bằng Biểu mẫu 1099-R). Các khoản thanh toán thay thế thay cho cổ tức cũng không được báo cáo trên mẫu đơn này (chúng được báo cáo trên Mẫu 1099-MISC). Các khoản thanh toán cổ tức được thực hiện cho các công ty, tổ chức được miễn thuế, IRAs, MSA Archer, tài khoản tiết kiệm sức khỏe hoặc các tổ chức chính phủ cũng không được tính. Cổ tức được trả cho tài khoản 401 (k) sẽ xuất hiện trên biểu mẫu (nhưng điều đó không nhất thiết có nghĩa là chúng bị đánh thuế). Các quy tắc để báo cáo cổ tức về đầu tư bất động sản có thể phức tạp; hãy chắc chắn tìm kiếm lời khuyên về thuế chuyên nghiệp.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Giả sử John Doe có tài khoản tại Mutual Fund XYZ. Các quỹ trả cổ tức 1.500 đô la mỗi năm. Công ty quỹ tương hỗ tạo và gửi Biểu mẫu 1099-DIV cho John (và IRS) phản ánh thu nhập cổ tức 1.500 đô la của ông ta.

Tại sao lại có vấn đề:

Mẫu 1099-DIV là biểu mẫu IRS được sử dụng để báo cáo thu nhập cổ tức.