ĐịNh nghĩa & Ví dụ Đạt được

Nó là gì:

Một đạt , còn được gọi là vốn đạt được, là một tăng giá trị của một khoản đầu tư. Đó là sự khác biệt giữa giá mua (cơ sở) và giá bán của một tài sản. Vì vậy, công thức để đạt được là:

Giá bán - Giá mua = Đạt

Lưu ý rằng công thức này giả định giá bán cao hơn giá mua. Nếu một nhà đầu tư bán một tài sản ít hơn số tiền mà họ đã trả, điều này được gọi là mất mát.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Giả sử bạn mua 100 cổ phiếu của Công ty XYZ với giá 1 đô la trên mỗi cổ phiếu. Sau ba tháng, giá cổ phiếu tăng lên $ 5. Điều này có nghĩa là giá trị của khoản đầu tư đã tăng từ 100 đô la lên 500 đô la, với mức tăng 400 đô la.

Tại sao lại có vấn đề:

Thu nhập chịu thuế, nhưng chỉ khi chúng được nhận ra. Nghĩa là, họ chỉ bị đánh thuế khi tài sản được bán. Cho đến thời điểm đó, mọi khoản lợi nhuận được coi là chưa thực hiện và không bị đánh thuế. IRS xem xét gần như mọi tài sản thuộc sở hữu của cá nhân và công ty là tài sản vốn và do đó chịu thuế lợi tức.

Người nộp thuế báo cáo lợi nhuận vốn trên IRS Schedule D, nhưng lợi nhuận này chịu thuế suất khác nhau tùy thuộc vào việc họ có ngắn hạn hay không kỳ hạn hoặc dài hạn (và trong một số trường hợp tùy thuộc vào loại tài sản). Trong ví dụ trên, nếu bạn đã bán cổ phiếu XYZ của Công ty sau một năm, IRS sẽ xem xét lợi nhuận 400 đô la của bạn một khoản tăng vốn dài hạn và tính thuế theo một trong nhiều mức giá cố định. Tuy nhiên, nếu bạn bán cổ phiếu XYZ của Công ty chỉ sau ba tháng, IRS sẽ xem xét lợi nhuận 400 đô la của bạn một khoản tăng vốn ngắn hạn và thuế 400 đô la theo thuế suất thu nhập thông thường của bạn, thay đổi theo một số yếu tố, bao gồm trạng thái bạn sống và thường cao hơn thuế suất tăng vốn dài hạn. Hệ thống này khuyến khích đầu tư dài hạn, nhưng vẫn còn nhiều lý do hợp lý mà nhà đầu tư có thể muốn bán một tài sản trước khi một năm trôi qua.

Một số phương tiện hưu trí, chẳng hạn như 401 (k) s và IRA, cho phép nhà đầu tư mua và bán tài sản trong các phương tiện này mà không phải chịu thuế lợi tức. Việc trì hoãn thuế này có hiệu quả mang lại cho nhà đầu tư số dư lớn hơn để thu lãi hoặc trả lãi, với thuế lợi tức chỉ áp dụng khi nhà đầu tư bắt đầu rút tiền.

Thiệt hại vốn của nhà đầu tư đôi khi sẽ bù đắp toàn bộ hoặc một phần vốn của họ lợi nhuận, giảm hóa đơn thuế của nhà đầu tư. Tuy nhiên, có giới hạn, số tiền mà nhà đầu tư có thể bù đắp. Cũng lưu ý rằng IRS không xử lý các bản phân phối lợi nhuận ròng ròng dài hạn được thực hiện, chẳng hạn như các khoản tiền từ một quỹ tương hỗ, chẳng hạn như lợi nhuận vốn. IRS coi đó là cổ tức thông thường.