2018 Thuế suất quà tặng | Họ là ai? | Ai trả?

Thuế quà tặng là thuế đánh vào việc chuyển tiền hoặc tài sản cho người khác mà không nhận được gì (hoặc ít hơn giá trị đầy đủ).

Bây giờ, có rất nhiều điều phải lo lắng trong cuộc sống, nhưng thuế quà tặng có lẽ không phải là một trong số họ.

Tại sao? Bởi vì IRS thường không quan tâm đến những gì bạn trao cho người khác trừ khi điều đó vượt quá một số tiền cao cả. Và ngay cả khi nó có, nó có thể có nghĩa là bạn chỉ cần điền vào một số thủ tục giấy tờ.

Hai điều giữ cho bàn tay của IRS ra khỏi hầu hết các món ăn kẹo của mọi người: loại trừ hàng năm 15.000 đô la và loại trừ trọn đời 11,2 triệu đô la (năm 2018). Ở dưới những người và bạn có thể hào phóng dưới radar. Tiếp tục ở trên và bạn sẽ phải điền vào biểu mẫu thuế quà tặng khi nộp hồ sơ - nhưng bạn vẫn có thể tránh phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào.

Cách loại trừ thuế quà tặng hàng năm hoạt động

• Bạn có thể trả tới 15.000 đô la cho một người nào đó trong một năm và thường không phải đối phó với IRS về nó
• Nếu bạn cung cấp hơn 15.000 đô la tiền mặt hoặc tài sản (ví dụ, cổ phiếu, đất đai, một chiếc xe mới) trong một năm cho bất kỳ một người nào, bạn cần phải nộp tờ khai thuế quà tặng. Điều đó không có nghĩa là bạn phải trả thuế quà tặng. Nó chỉ có nghĩa là bạn cần phải nộp mẫu IRS 709 để tiết lộ món quà.
• Loại trừ hàng năm là mỗi người nhận; đó không phải là tổng số tất cả quà tặng của bạn. Điều đó có nghĩa là, ví dụ, bạn có thể cung cấp 15.000 đô la cho người anh em họ của bạn, 15.000 đô la khác cho một người bạn, 15.000 đô la khác cho người hàng xóm và cứ như vậy trong cùng một năm mà không phải nộp tờ khai thuế quà tặng.
• Loại trừ hàng năm cũng là mỗi người, có nghĩa là nếu bạn đã kết hôn, bạn và vợ / chồng của bạn có thể cho đi $ 30,000 một năm cho bất cứ ai mà không phải nộp tờ khai thuế quà tặng
• Quà tặng giữa vợ / chồng là không giới hạn và thường không kích hoạt tờ khai thuế quà tặng. Quà tặng cho tổ chức phi lợi nhuận là các khoản đóng góp từ thiện, không phải quà tặng (đọc về cách thức hoạt động).
• Người nhận quà thường không cần phải báo cáo món quà

Cách hoạt động của loại trừ thuế quà tặng trọn đời

• Ngoài mức khấu trừ hàng năm 15.000 đô la, bạn sẽ bị loại trừ trọn đời là 11,2 triệu đô la. Và bởi vì nó là một người, các cặp vợ chồng có thể loại trừ gấp đôi trong quà tặng suốt đời. Điều đó có ích khi bạn cho đi hơn 15.000 đô la.
• "Hãy suy nghĩ về xô hoặc ly," Christopher Picciurro, một kế toán viên được công nhận và là người đồng sáng lập của công ty kế toán và tài chính tích hợp Financial Group ở Michigan cho biết. Bất kỳ "tràn" quá mức vào xô loại trừ tuổi thọ.
• Ví dụ: nếu bạn cung cấp cho anh trai 50.000 đô la trong năm nay, bạn sẽ sử dụng khoản khấu trừ hàng năm 15.000 đô la của mình. Tin xấu là bạn cần phải nộp tờ khai thuế quà tặng, nhưng tin tốt là bạn có thể sẽ không phải trả thuế quà tặng. Tại sao? Bởi vì số tiền thêm $ 35.000 ($ 50,000 - $ 15,000) chỉ đơn giản là dựa vào loại trừ trọn đời $ 11.2 triệu của bạn. Năm tới, nếu bạn cho anh trai của bạn thêm 50.000 đô la, điều tương tự cũng xảy ra: bạn sử dụng hết số tiền 15.000 đô la hàng năm của mình và cắt giảm thêm 35.000 đô la nữa cho việc loại trừ đời của bạn.
• Julie Malekhedayat, một CPA và hiệu trưởng tại công ty kế toán và tư vấn Abbott, Stringham và Lynch ở San Jose, California, cho biết: “Thuế lợi tức của món quà là gì? "Vì vậy, nếu bạn không tặng bất cứ điều gì trong cuộc sống của bạn, sau đó bạn có miễn toàn bộ cuộc đời của bạn để sử dụng chống lại bất động sản của bạn khi bạn chết."

IRS thường không quan tâm đến những gì bạn cung cấp cho người khác trừ khi điều đó vượt quá một số tiền cao cả. Và ngay cả khi nó có, nó có thể có nghĩa là bạn chỉ cần điền vào một số thủ tục giấy tờ.

Thuế suất quà tặng là bao nhiêu?

Nếu bạn đủ may mắn và đủ rộng lượng để sử dụng hết các loại trừ, bạn có thể phải trả thuế quà tặng. Tỷ lệ dao động từ 18% đến 40%, và người tặng nói chung trả tiền thuế. Có, tất nhiên, các trường hợp ngoại lệ và các quy tắc đặc biệt để tính thuế, vì vậy hãy xem hướng dẫn về Mẫu IRS 709 để biết tất cả các chi tiết.

Điều gì có thể kích hoạt tờ khai thuế quà tặng

Chăm sóc là chia sẻ, nhưng một số tình huống thường vô tình kích hoạt sự cần thiết phải nộp tờ khai thuế quà tặng, thuận nói.

Làm hư hỏng các cháu với tiền đại học

• Picciurro giải thích nó như thế này. “Giả sử bà và ông nội nói, 'Chúng tôi không thực sự thích chồng bạn và chúng tôi không thực sự thích bạn, nhưng chúng tôi thực sự thích những đứa cháu của chúng tôi. Vì vậy, chúng tôi sẽ cung cấp 60.000 đô la và chúng tôi sẽ đưa nó vào kế hoạch 529 cho họ để trường đại học của họ được trả tiền. 'Vâng, bà và ông chỉ kích hoạt việc loại trừ thuế quà tặng vì nó hơn [15.000 đô la]. ”
• Quy tắc đặc biệt cho phép người tặng quà tặng quà tặng một lần trong vòng năm năm trị giá thuế quà tặng để duy trì loại trừ quà tặng trọn đời của họ.

Springing cho kỳ nghỉ, xe ô tô hoặc các công cụ khác

• Nếu bạn bỏ ra $ 40,000 cho đám cưới của Junior, hoặc chỉ trả tiền cho tuần trăng mật đắt tiền, hãy sẵn sàng làm một số thủ tục giấy tờ. Malekhedayat cảnh báo: “Những thứ đó thực sự là những món quà mà mọi người thường không nghĩ tới”.
• Nếu bạn đang trả tiền học phí hoặc hóa đơn y tế, việc thanh toán trực tiếp trường học hoặc bệnh viện có thể giúp tránh được yêu cầu trả lại thuế quà tặng (xem hướng dẫn về Mẫu 709 của IRS để biết chi tiết).

Các khoản vay trả trước

Cho vay tiền cho bạn bè và gia đình thường là một ý tưởng tồi, và IRS có thể làm cho nó tồi tệ hơn. Nó xem xét các khoản vay không lãi suất như quà tặng, Malekhedayat nói. "Hoặc nếu bạn cho họ vay tiền và sau đó quyết định họ không cần phải hoàn trả khoản vay cho bạn, điều đó cũng làm quà tặng", cô cảnh báo.

Chọn một tài khoản ngân hàng không phải vợ / chồng

“Giả sử bạn sống bởi bà, vì vậy để thuận tiện, chúng tôi sẽ đưa bạn vào tài khoản ngân hàng của bà. Đoán xem chuyện gì vừa xảy ra? ”Picciurro nói. “Nếu bạn được coi là một [chủ sở hữu chung] trên một tài khoản ngân hàng với ai đó và bạn có quyền lấy tiền ra bất cứ lúc nào, về cơ bản bà đang tặng bạn một món quà.”