Làm thế nào để tránh thuế đối với cổ tức từ nước ngoài |

Bạn tôi, Chris, đang giận dữ. "Nhà môi giới của tôi vừa gạt tôi ra!" anh bĩu môi. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) cho biết trong một thông cáo báo chí họ sẽ trả 0,84 đô la một cổ phần, nhưng thay vào đó nhà môi giới của tôi đã cho tôi 0,714 đô la một phần."

Tôi đã cố gắng giải thích cho Chris rằng đó không phải lỗi của người môi giới của anh ta. Người môi giới không giữ lại số tiền. Royal Dutch Shell là một công ty nước ngoài. Nó có trụ sở tại Hà Lan và được yêu cầu giữ lại thuế Chris nợ cổ tức.

"Nhưng tôi trả thuế ở Hoa Kỳ," Chris nhấn mạnh. "Chính phủ Hoa Kỳ sẽ nhận được 15% cổ tức của tôi. Không công bằng là tôi cũng phải trả một số khoản thuế của chính phủ nước ngoài."

Tôi đồng ý với ông rằng nó không có vẻ công bằng. Nhưng tôi yêu cầu anh ta nhìn nó theo một cách khác. Chính phủ nước ngoài đang cố gắng thu hồi hàng triệu đô la tiền thuế bị mất, nó phát sinh khi một công ty trả cổ tức hoặc lãi cho người nộp thuế nước ngoài ở nước ngoài.

Hoa Kỳ cũng làm như vậy. Chỉ là về mọi quốc gia. Hy Lạp giữ lại 30% cho người nộp thuế ở Hoa Kỳ, Philippines giảm 25% và Hàn Quốc giảm 16,5% khỏi đầu. Hầu hết các quốc gia khác giảm 15% cổ tức cho người nộp thuế ở Hoa Kỳ và, đến lượt Hoa Kỳ chiếm 15% số tiền trả cổ tức của quốc gia họ. Tiền lãi và tiền bản quyền cũng bị đánh thuế, nhưng lãi suất có xu hướng khác nhau tùy theo quốc gia. (Để có danh sách tiện lợi về thuế khấu trừ nước ngoài, hãy xem trang web Deloitte & Touche.)

Thuế khấu trừ nước ngoài sẽ còn lớn hơn nếu Hoa Kỳ không có hiệp định thuế để thúc đẩy đầu tư lẫn nhau với nhiều quốc gia. Ví dụ, thuế khấu trừ theo luật định cho Hà Lan là 25%, nhưng hiệp định thuế mang lại tỷ lệ pháp định giảm xuống còn 15%. Đó là lý do tại sao Chris nhận 85% cổ tức được công bố, hoặc $ 0.714 một cổ phần.

Nói chung, sản lượng cao hơn bạn có thể nhận được từ cổ phiếu nước ngoài có thể tạo nên sự khác biệt. Ví dụ, sản lượng gần 7% của Royal Dutch Shell cao hơn gấp đôi so với Exxon Mobil (NYSE: XOM) có trụ sở tại Texas và sản lượng trên các quỹ ủy thác của hoàng gia Canada như Pengrowth (NYSE: PGH) Ngoài ra, bạn còn có thể yêu cầu tín dụng hoặc khấu trừ thuế cho thuế nước ngoài được giữ lại bằng cách gửi Mẫu đơn 1116 của IRS. Nhưng khi an ninh nước ngoài là Biên lai lưu ký của Hoa Kỳ (ADR) loại tài khoản IRA hoặc 401 (k) được hoãn thuế, bạn thường không thể hoàn lại thuế. Tuy nhiên, vì bạn không được khấu trừ thuế cổ tức 15% trong tài khoản này, thuế bạn trả cho nước ngoài tương đương với số tiền bạn trả cho Bác Sam trong tài khoản môi giới chịu thuế, nên đó là một khoản tiền.

Có một ngoại lệ, Đức, một, ngoại trừ IRAs từ thuế khấu trừ của Đức theo hiệp ước sửa đổi với Hoa Kỳ. Đức khấu trừ 15% cổ tức từ tài khoản chịu thuế của bạn, nhưng hoàn lại thuế khấu trừ đối với các công ty trả cổ tức của Đức được tổ chức trong IRA hoặc quỹ lương hưu khác của Hoa Kỳ.

Canada gần đây đã sửa đổi hiệp định thuế của họ với Hoa Kỳ. Tính đến năm 2009, cổ tức và thu nhập lãi của công ty Canada được miễn thuế khấu trừ 15% nếu chúng được giữ trong IRA hoặc 401 (k). Điều đó có nghĩa là bây giờ bạn có thể nắm giữ các quỹ tín thác thu nhập được chuyển đổi trong IRA mà không bị khấu trừ thuế khấu trừ 15%.

Tin tốt nhất là có khoảng một chục thị trường vốn chủ sở hữu trên toàn thế giới. zilch. Bạn không phải trả thuế khấu trừ và bạn có thể bỏ túi mỗi xu của cổ tức. Bên phải là danh sách một số những người thuê thuế nước ngoài này.

Một số quốc gia này cũng mang lại lợi nhuận hấp dẫn, khiến họ đặc biệt hấp dẫn như một điểm đến cho các nhà đầu tư thu nhập.

Và nếu không có thuế khấu trừ nước ngoài, lợi nhuận sau thuế sẽ ngọt hơn nhiều.