IRA hoặc 401 (k)? Hướng dẫn quyết định

Why Does Dave Prefer a 401(k) Over a Roth IRA?

Bởi Kathryn Hauer, CFP

Tìm hiểu thêm về Kathryn trên trang web của chúng tôi

Các quy tắc cho kế hoạch nghỉ hưu có thể gây nhầm lẫn. Các giới hạn và yêu cầu khác nhau liên quan đến đóng góp, rút tiền, thu nhập và thuế khiến cho việc xác định vị trí tốt nhất cho khoản tiết kiệm của bạn trở nên khó khăn. Có tất cả các khóa học dành riêng cho sự phức tạp của các kế hoạch khác nhau, nhưng bạn có thể có được một ý tưởng tốt về những điều cơ bản chỉ với một vài chi tiết quan trọng.

Vậy sự khác biệt giữa 401 (k) và IRA là gì? Để bắt đầu, 401 (k) là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí được cung cấp cho bạn thông qua công việc của bạn và được quản lý bởi chủ nhân của bạn. Một IRA, mặt khác, là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí mà bạn tự thiết lập và quản lý.

Có hai loại IRA chính: truyền thống và Roth. Sự khác biệt chính giữa chúng nằm ở khi nào bạn trả thuế và gì bạn phải trả thuế. Với IRA truyền thống, bạn có thể trì hoãn thuế của mình. Khấu trừ thuế có nghĩa là bạn không nợ thuế trong năm nay với số tiền bạn vừa đóng góp (do đó, hóa đơn thuế năm 2015 của bạn bị giảm), nhưng bạn sẽ nợ thuế đối với số tiền bạn rút ra khỏi tài khoản sau này. Giả định là bạn sẽ ở trong một khung thuế thấp hơn khi bạn rút tiền trong quỹ hưu trí, vì vậy bạn sẽ phải trả ít thuế hơn nếu bạn đã trả trước thuế. Với Roth IRA, quý vị đóng thuế cho các khoản đóng góp của mình, nhưng không phải trả tiền cho các khoản rút tiền của quý vị.

Các loại kế hoạch này cũng khác nhau khi nói đến giới hạn đóng góp và thu nhập. Biểu đồ dưới đây không đầy đủ, nhưng nó minh họa các quy định về thuế, thu nhập và đóng góp khác nhau như thế nào đối với các loại kế hoạch hưu trí phổ biến nhất:

	401 (k)	IRA truyền thống	Roth IRA
Xử lý thuế	Đóng góp là hoãn thuế. có nghĩa là bạn bỏ tiền mà bạn chưa nộp thuế thu nhập - ít nhất là chưa. Khi bạn rút tiền từ tài khoản sau này, bạn phải trả thuế cho số tiền bạn rút ra - cả đóng góp của bạn và bất kỳ thu nhập đầu tư nào (dưới hình thức lãi, cổ tức hoặc lợi nhuận).	Như với 401 (k), đóng góp của bạn là hoãn thuế. Bạn bỏ tiền mà bạn có chưa nộp thuế thu nhập (chưa) và bạn phải trả thuế cho số tiền bạn rút sau đó (cả đóng góp và thu nhập).	Đóng góp là sau thuế. Bạn bỏ tiền mà bạn có đã nộp thuế. Điều đó có nghĩa là thu nhập chịu thuế của bạn không bị giảm, vì nó sẽ có đóng góp IRA hoặc 401 (k) truyền thống. Rút tiền của bạn trong thời gian nghỉ hưu là miễn thuế. Lợi ích to lớn của Roth là bạn không phải trả thuế thu nhập đầu tư trong tài khoản của mình, như bạn có trong IRA truyền thống.
Giới hạn đóng góp	Số tiền nhiều nhất bạn có thể đóng góp cho 401 (k) trong năm 2015 là $18,000.	Khoản đóng góp hoãn lại tối đa cho năm 2015 là $5,500. Nếu bạn được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc - chẳng hạn như 401 (k) - có thể có giới hạn cho số tiền đóng góp của bạn được hoãn thuế, tùy thuộc vào thu nhập của bạn (xem bên dưới). một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, bạn có thể đóng góp toàn bộ số tiền hoãn thuế.	Khoản đóng góp tối đa cho năm 2015 là $5,500. Tuy nhiên, nếu thu nhập của bạn vượt quá giới hạn nhất định (xem bên dưới), khoản đóng góp cho phép của bạn có thể bị giảm hoặc bị loại bỏ. (Tuy nhiên, có thể chuyển đổi một IRA truyền thống thành Roth IRA ngay cả khi thu nhập của bạn vượt quá giới hạn.)
		CHÚ THÍCH: Tối đa $ 5,500 hàng năm là một kết hợp giới hạn cho tất cả các IRA của một cá nhân - cả truyền thống và Roth. Nói cách khác, bạn có thể đặt tổng cộng $ 5.500 trong IRA của bạn, không phải là $ 5.500 trong mỗi.
Đóng góp "Catch-up"	Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm $6,000 đến 401 (k) của bạn vào năm 2015.	Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm $1,000 Năm nay.	Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm $1,000 Năm nay.
		CHÚ THÍCH: Như với giới hạn đóng góp thường xuyên, mức giới hạn $ 1.000 đối với các khoản đóng góp bắt kịp là kết hợp giới hạn áp dụng cho tất cả các của IRA của một cá nhân.
Giới hạn thu nhập	Không có giới hạn thu nhập. Bất cứ ai cũng có thể đóng góp tối đa.	Nếu bạn được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc và thu nhập của bạn lớn hơn 61.000 đô la nếu đơn hoặc 98.000 đô la nếu kết hôn, sau đó đóng góp được hoãn thuế của bạn sẽ bị giới hạn - thu nhập của bạn càng cao, bạn càng ít có thể đóng thuế hoãn lại. Nếu bạn kiếm được hơn 71.000 đô la nếu một hoặc 118.000 đô la nếu kết hôn, không có khoản đóng góp nào của bạn được hoãn thuế.Nếu bạn không được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, sau đó bạn có thể thực hiện đóng góp được hoàn thuế đầy đủ, bất kể thu nhập.Trong cả hai trường hợp, bạn có thể đóng góp tiền vào khoản đóng góp được hoãn thuế của mình - thậm chí trên giới hạn $ 5,500 - nhưng số tiền vượt quá là không được hoãn thuế. (Sẽ không có ý nghĩa gì khi đóng góp vượt quá giới hạn hoãn thuế bởi vì bạn không nhận được lợi ích về thuế và tiền của bạn bị ràng buộc trong một thời gian dài.)	Nếu bạn độc thân, khoản đóng góp Roth IRA cho phép của bạn là giảm nếu bạn kiếm được hơn 116.000 đô la một năm và bạn không thể đóng góp gì cả nếu bạn kiếm được hơn 131.000 đô la. Nếu bạn đã kết hôn, giới hạn tương ứng là $ 183,000 và $ 193,000. Các giới hạn này áp dụng bất kể về việc liệu bạn có được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không.
Rút tiền	Nói chung, rút tiền (còn gọi là "phân phối") là bị đánh thuế như thu nhập bình thường. Việc rút tiền trước 59 age tuổi phải chịu thêm hình phạt thuế, mặc dù hình phạt đó có thể được miễn trong một số trường hợp nhất định.	Nói chung, rút tiền là bị đánh thuế như thu nhập bình thường. Việc rút tiền trước 59 age tuổi phải chịu thêm hình phạt thuế, nhưng hình phạt có thể được miễn trong một số trường hợp nhất định.	Rút tiền đóng góp là không có thuế. Rút tiền thu nhập đầu tư là không có thuế nếu được thực hiện sau tuổi 59½ và bạn đã có Roth IRA trong ít nhất năm năm. Nói chung, việc rút tiền trước 59 age tuổi là bị đánh thuếvà một hình phạt bổ sung có thể được áp dụng.