ĐịNh nghĩa và ví dụ về bánh răng tiêu cực

Định nghĩa:

Bánh răng tiêu cực là chiến lược đầu tư, theo đó nhà đầu tư có thể khấu trừ mọi khoản thu nhập từ khoản đầu tư không bao gồm chi phí lãi vay và chi phí bảo trì liên quan đến việc sở hữu một tài sản cụ thể. Không phải mọi quốc gia đều cho phép người nộp thuế sử dụng các chiến lược tiêu cực.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Ví dụ, giả sử John vay $ 1.000.000 để mua giường và bữa sáng. Anh ta phải trả lãi suất 5.000 đô la một tháng cho khoản vay và anh ta phải chi ít nhất 1.000 đô la một tháng để duy trì tài sản để thu hút khách hàng. Nếu giường và bữa ăn sáng chỉ tạo ra 4.000 $ một tháng, thiếu hụt của John là 2.000 đô la mỗi tháng.

Nếu anh ta được phép thực hiện chiến lược tiêu cực, John có thể khấu trừ khoản lỗ hàng tháng 2.000 đô la. thuế hàng tháng giả định anh ta nằm trong khung thuế 30%. Nếu anh ta bán tài sản 5 năm sau đó với số tiền 1.500.000 đô la, dòng tiền của John trông như thế này:

Tiền:

4.000 đô la mỗi tháng từ hoạt động

600 đô la mỗi tháng trong tiết kiệm thuế

Tổng số tiền: $ 4,600 mỗi tháng

Outflows:

$ 5,000 mỗi tháng có lãi

$ 1,000 mỗi tháng để bảo trì

Tổng số tiền gửi: $ 6.000 mỗi tháng

Lưu lượng ròng = 1.400 đô la mỗi tháng x 60 tháng = 84.000 đô la

Thêm lợi nhuận trên vốn Bán: 500.000 đô la

Dòng tiền ròng: $ 416.000

Tại sao lại xảy ra sự cố:

Như ví dụ cho thấy, việc chuyển số âm cho phép người nộp thuế khấu trừ khoản lỗ đầu tư. Bí quyết để làm cho chiến lược sinh lợi là đạt được lợi nhuận về việc bán tài sản cuối cùng. Vì lý do này, ở các quốc gia cho phép định hướng tiêu cực, một số nhà đầu tư sẽ thực sự tìm kiếm các khoản lỗ tiền chỉ đơn giản là để có được các khoản khấu trừ thuế. Trong những trường hợp đó, các nhà đầu tư đang đặt cược rằng cuối cùng họ có thể bán tài sản để kiếm vốn hoặc ít nhất là hòa vốn, do đó cho phép họ được khấu trừ thuế trên đường đi.

Tất nhiên, các nhà đầu tư nên chắc chắn rằng họ có tiền mặt để hỗ trợ một hoạt động thua lỗ trong thời gian tạm thời. Cũng xin lưu ý rằng mức tăng vốn dự kiến ​​sẽ vượt quá tổng số lỗ mà nhà đầu tư phải gánh chịu trong thời gian nắm giữ.