ĐịNh nghĩa & ví dụ về kế hoạch không đủ điều kiện |

Điều đó là gì:

Gói không đủ điều kiện là gói hưu trí IRS không cấp các khoản trợ cấp thuế cụ thể.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Kế hoạch nghỉ hưu không đủ điều kiện về cơ bản là bất kể kế hoạch đủ điều kiện nào không. Nói cách khác, nếu kế hoạch không đáp ứng vô số yêu cầu chính xác của Bộ luật Doanh thu nội bộ mục 401 (a) và Đạo luật An sinh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA), kế hoạch nghỉ hưu không đủ điều kiện.

nói chung, IRS coi các kế hoạch lợi ích được xác định và kế hoạch đóng góp được xác định là kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện (mặc dù các kế hoạch lai, kết hợp các yếu tố của hai, cũng có thể chấp nhận được trong một số trường hợp). Kế hoạch lợi ích được xác định thường là các kế hoạch lương hưu truyền thống; kế hoạch đóng góp được xác định thường là kế hoạch 401 (k), 403 (b) kế hoạch, kế hoạch lương hưu mua hoặc kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Các kế hoạch không đủ điều kiện có thể liên quan đến tín thác, chính sách bảo hiểm nhân thọ hoặc kế hoạch đền bù trả chậm và tài sản trong các kế hoạch này có thể được trộn lẫn với tài sản của chủ nhân (kế hoạch đủ điều kiện không cho phép điều đó).

Điều này có nghĩa là kế hoạch là không đủ điều kiện, người sử dụng lao động thường không thể khấu trừ các khoản đóng góp mà họ thực hiện cho các kế hoạch thay mặt cho người tham gia của họ và kế hoạch người tham gia không thể loại trừ khoản đóng góp của họ từ thu nhập chịu thuế của họ.

Tại sao lại có vấn đề:

Biết kế hoạch nghỉ hưu là một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện là quan trọng, bởi vì có một người cho phép người tham gia vào những lợi thế về thuế nhất định không có sẵn cho những người tiết kiệm cho việc nghỉ hưu bằng các phương tiện khác. Do các khoản khấu trừ thuế, tín dụng thuế và trì hoãn thuế có thể tạo ra sự khác biệt đáng kể về thu nhập hưu trí khi kết hợp trong vài năm hoặc thậm chí nhiều thập kỷ. cô ấy ngừng làm việc. Tất nhiên, kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện có những hạn chế của họ, cụ thể là các quỹ thường không có sẵn cho các nhà đầu tư cho đến khi anh ta hoặc cô ta nghỉ hưu và đôi khi bị hạn chế về đầu tư cho phép. Trong những trường hợp đó, một kế hoạch không đủ tiêu chuẩn có thể phù hợp với hóa đơn.