Ví dụ về kế hoạch so với thực tế |

Hãy xem xét một ví dụ đơn giản về kế hoạch so với phân tích thực tế.

Để ghi lại, trong phân tích tài chính và kế toán, chúng gọi sự khác biệt giữa phương án và phương sai thực. Đó là một từ tốt để biết. Hơn nữa, bạn có thể có phương sai tích cực hoặc tiêu cực, như trong phương sai tốt và sai phương sai.

Phương sai tích cực:

• Nó xuất hiện dưới dạng số dương.
• Nếu bạn bán nhiều hơn kế hoạch, thì tốt. Nếu lợi nhuận cao hơn kế hoạch thì cũng tốt. Vì vậy, đối với doanh thu và lợi nhuận, phương sai là kết quả thực tế ít hơn kế hoạch kết quả (trừ kế hoạch từ thực tế).
• Đối với chi phí và chi phí, chi tiêu ít hơn kế hoạch là tốt, nên phương sai tích cực là khi số tiền thực tế là ít hơn số tiền dự kiến. Để tính toán trừ chi phí thực tế (hoặc chi phí) từ chi phí đã lên kế hoạch.

Biến thể âm:

• Ngược lại. Khi doanh thu hoặc lợi nhuận thấp hơn kế hoạch, điều đó thật tệ. Bạn tính phương sai về doanh thu và lợi nhuận bằng cách trừ kế hoạch từ thực tế.
• Khi chi phí hoặc chi phí cao hơn kế hoạch, điều đó cũng không tốt. Một lần nữa, bạn trừ kết quả thực tế khỏi kết quả đã lên kế hoạch.

Tôi muốn cho bạn thấy rằng với một ví dụ đơn giản. Hãy bắt đầu với kế hoạch bán hàng bắt đầu, sau đó xem xét phương sai và khám phá ý nghĩa của nó. Đây là một bảng dự báo bán hàng đơn giản - một phần, chỉ hiển thị ba tháng - từ dự báo doanh số tiêu chuẩn.

Bắt đầu kế hoạch bán hàng

Để đặt cảnh, minh họa này cho thấy dự báo doanh số khi kế hoạch kinh doanh kết thúc

Kết quả thực tế cho bán hàng

Hình minh họa tiếp theo cho thấy kết quả thực tế của cùng một công ty trong ba tháng đầu tiên của kế hoạch.

Các con số vào cuối tháng 3 cho thấy con số bán hàng thực tế cộng với điều chỉnh và khóa học sửa đổi.