Vách đá sau tài chính, chúng ta có nên cải cách lãi suất thế chấp không?

Trong một nỗ lực để cải cách mã số thuế, các nghị sĩ của chúng tôi dự kiến ​​sẽ xem xét việc khấu trừ lãi suất thế chấp. Đó là khoản giảm thuế lớn nhất có sẵn cho nhiều người Mỹ; hầu hết tiết kiệm khoảng 600 đô la một năm. Mặc dù vậy, các nhà phê bình cho rằng chúng ta nên bỏ đi, chủ yếu là do việc khấu trừ có hiệu quả trợ cấp cho những chủ nhà giàu có hơn.

Đã có sự kháng cự nặng nề đối với sự thay đổi như vậy trong ngành bất động sản. Dĩ nhiên, các nhà môi giới lo lắng rằng việc loại trừ khoản khấu trừ cũng sẽ loại bỏ một trong những ưu đãi lớn nhất cho quyền sở hữu nhà.

Không phải tất cả các môi giới đều thận trọng ủng hộ khấu trừ. Kenneth Clark, một nhà môi giới tại GetYourPHX, là một nhà phê bình giọng hát. “Có rất nhiều cách để tìm cách giảm thâm hụt và nợ nần và Hiệp hội Môi giới Quốc gia không giúp đỡ bằng bất kỳ cách nào. Mỗi khi họ gửi cho tôi một lá thư để gọi thành viên của tôi trong hội nghị để bảo toàn khoản khấu trừ, tôi gửi email cho thành viên của mình và yêu cầu họ cải cách nó. ”

Tại sao, Clark tự hỏi, RV có nên được tính là ngôi nhà thứ hai và đủ điều kiện để được khấu trừ thuế không? Câu trả lời không đơn giản, và cuối cùng, đó là câu hỏi về gánh nặng thuế mà bạn nghĩ rằng những người có thu nhập hàng đầu của Mỹ nên gánh vác.

Cách khấu trừ hoạt động

Khi chúng tôi trả lãi cho khoản vay thế chấp của mình, chúng tôi được phép khấu trừ một phần từ thu nhập chịu thuế của chúng tôi. Đối với người tiêu dùng giàu có hơn, thì khoản khấu trừ này là một cách để đưa thu nhập trực tiếp vào bốn bức tường xung quanh họ; thật thận trọng để làm như vậy, bởi vì nó bảo vệ tiền mặt đó từ IRS.

Tại thời điểm này, người nộp thuế có thể khấu trừ tới 1 triệu đô la cho ngôi nhà thứ nhất và thứ hai của họ và lên tới 100.000 đô la cho các khoản vay mua nhà. Khung thuế thu nhập của bạn cũng xác định số tiền bạn tiết kiệm. Khung đầu năm 2012 là 35%, và những người nộp thuế nói chung có thể khấu trừ 35% lãi suất thế chấp từ thu nhập chịu thuế của họ. Đối với năm 2013, thuế suất cao nhất nhảy lên 39,6%, là kết quả của thỏa thuận tài khóa. Ở đầu kia của quang phổ, những người kiếm được ít hơn $ 8.700 trong năm 2012 hoặc $ 8,925 vào năm 2013 ($ 17,400 và $ 17,850 nếu bạn nộp chung) sẽ chỉ nhận được 10% lợi ích.

Tuy nhiên, để hưởng lợi từ khoản khấu trừ, bạn phải đưa ra quyết định khi bạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn: bạn có khấu trừ tiêu chuẩn hoặc phân loại khoản khấu trừ của bạn không? Số tiền cũ trả về số tiền bằng phẳng cho bạn, số tiền này dựa trên trạng thái hôn nhân, tuổi tác của bạn và một vài yếu tố khác (ví dụ: nếu bạn là người độc thân hoặc nếu bạn đã kết hôn riêng, v.v.). Ví dụ, trong năm 2011, khấu trừ tiêu chuẩn cho các filer đơn lẻ là $ 5,800.

Các khoản khấu trừ được chia theo từng khoản phân chia thuế của bạn theo mục: bạn áp dụng cho các khoản khấu trừ trên thu nhập mà bạn đã chi cho y tế, thuế tiểu bang và địa phương, từ thiện và trọng tâm của chúng tôi ở đây: thanh toán tiền lãi thế chấp. Phân loại khoản khấu trừ của bạn có nghĩa là tiết kiệm hóa đơn và lập danh mục chi phí của bạn, nhưng đối với người tương đối giàu có, đó là giá trị nỗ lực. Nếu họ có một ngôi nhà khổng lồ và một khoản tiền thế chấp khổng lồ để phù hợp, thì họ tiết kiệm khá nhiều tiền mặt với các khoản khấu trừ từng khoản.

Đặc quyền khấu trừ nhà đắt tiền

Có lẽ phê bình quan trọng nhất của khoản khấu trừ này là nó trợ cấp hiệu quả cho người giàu. Như chúng tôi đã giải thích ở trên, chỉ có những người giàu có, những người ghi từng khoản khấu trừ của họ, sẽ thấy một lợi ích tiền mặt thực sự.

Và lợi ích họ làm. Các gia đình có thu nhập cao tiết kiệm hơn gấp mười lần số tiền thế chấp của họ so với các nhà kinh tế nghèo, James Poterba và Todd Sinai trong một nghiên cứu. Nói một cách chính xác, các gia đình kiếm được hơn 250.000 đô la trong một năm đã tiết kiệm được 5.000 đô la và những người trong khung $ 40,000- $ 75,000 đã tiết kiệm được khoảng một phần mười số tiền đó.

Chính phủ không thể đánh thuế $ 5,000, và vì vậy họ tìm kiếm doanh thu đó ở nơi khác; khoản khấu trừ sẽ phân phối lại gánh nặng thuế, và sau đó người thuê nhà và chủ nhà nhỏ phải trả tiền thuế, nếu gián tiếp.

Không có gì ngạc nhiên khi người Mỹ không giơ tay về vụ kiện chống khấu trừ. Trong một cuộc khảo sát tháng 8 năm 2012 với 1.719 người, Liên minh tín dụng Texas Trust nhận thấy rằng 65% số người nói rằng việc loại trừ khoản khấu trừ sẽ không làm giảm sự quan tâm của họ đối với quyền sở hữu nhà. Chỉ có 8% nói rằng nó sẽ.

Khấu trừ khuyến khích nợ

Việc khấu trừ cũng khuyến khích mọi người chấp nhận các khoản thế chấp lớn hơn so với các khoản thế chấp khác. Việc thế chấp càng lớn, khoản thanh toán lãi suất càng lớn và, quan trọng nhất, các chủ nhà có thu nhập nhiều hơn có thể bảo vệ khỏi thuế.

Một số nhà phê bình đã lập luận rằng, trong cuộc khủng hoảng dưới chuẩn của thập kỷ trước, khía cạnh khấu trừ này là rắc rối nhất. Tôi không hoàn toàn chắc chắn nếu các đối số đó là thích hợp. Quá nhiều nợ sẽ luôn luôn là quá nhiều nợ, nhưng tôi nghi ngờ chúng ta có thể gộp những người đi vay dưới chuẩn với những người vay được hưởng lợi từ khoản khấu trừ.

Những người đi vay dưới chuẩn là những người vay có nguy cơ cao: họ là những người có tín dụng kém, họ thường yêu cầu một khoản vay thế chấp đặc biệt để mua nhà. Thập kỷ qua, một số người vay mượn nhiều hơn họ có thể thực sự đủ khả năng, đặc biệt là sau khi lãi suất tăng vọt, và do đó họ đã mặc định. Đây không phải là những người cùng loại các khoản khấu trừ của họ - họ không tương đối giàu có.

Điều đó nói lên rằng, tinh thần của lập luận này là đúng. Chúng ta không nên khuyến khích người Mỹ mượn nhiều hơn số tiền họ có thể mua được.

Thay thế khoản khấu trừ bằng tín dụng thuế?

Tín dụng thuế có thể tiến bộ hơn, tất cả các chủ nhà đều có thể yêu cầu, bất kể việc phân loại.Trung tâm chính sách thuế đề xuất bốn tín dụng khác nhau. Một, ví dụ, kêu gọi trả lại 20% lãi suất thế chấp trả lại thống nhất trong một năm.

Khoản tín dụng như vậy sẽ phân phối lại gánh nặng thuế. Nó sẽ giúp các nhóm thu nhập thấp và trung bình, theo Trung tâm chính sách thuế. Nó thậm chí có thể cho phép thu nhập tùy ý lớn hơn khi một điều như vậy là ít ỏi cho nhiều người Mỹ.

Nó sẽ, tuy nhiên, làm tổn thương những người giàu có, những người có thể yêu cầu nhiều như 39,6% lãi suất thế chấp trong năm nay - 39,6% trừ đi cái gì đó gọi là giai đoạn Pease. Phụ lục này cho mã số thuế đã được Quốc hội thông qua đầu năm nay, và nó cắt giảm các khoản khấu trừ cho người giàu nhất của người giàu nhất. Ví dụ, một cặp vợ chồng kết hôn cùng nhau chỉ cần quan tâm về Pease nếu họ kiếm được hơn 300.000 đô la một năm trong tổng thu nhập.

Nếu cặp đôi này đạt đến ngưỡng đó, thì chính phủ liên bang sẽ không còn hào phóng với các khoản khấu trừ và miễn trừ nữa. Họ trừ một cái gọi là "giai đoạn ra" từ tổng số tiền khấu trừ mà đôi vợ chồng tuyên bố. Toán học phức tạp - và nó thay đổi từ người nộp thuế đến người nộp thuế, tùy thuộc vào sự giàu có của họ và khoản khấu trừ của họ - nhưng, thông thường, các khoản phí này sẽ được tính 3% cho thuế thu nhập liên bang của siêu giàu có. Nó có hiệu quả làm tăng thuế suất biên của họ từ 39,6% lên 42,6%. Và nó làm như vậy bằng cách kẹp xuống tất cả các khoản khấu trừ và miễn trừ - không chỉ lãi suất thế chấp.

Tương lai của các khoản khấu trừ thuế vẫn còn dai dẳng hơn. Chủ tịch Ủy ban Ngân sách Thượng viện Patty Murray đã đề xuất cắt giảm các khoản khấu trừ hơn nữa, đặc biệt là cho 2% hàng đầu. Đó là gánh nặng thuế của họ, đó là trọng tâm của cuộc thảo luận này. Để biết thêm thông tin về thời điểm đó - và để biết thêm thông tin về gánh nặng thuế nói chung - hãy tìm hiểu về nghiên cứu sắp tới của chúng tôi.