ĐịNh nghĩa và sự sống sót của Annuity (QJSA) Định nghĩa & Ví dụ |

Nó là gì:

A (QJSA) đưa ra một loạt các khoản thanh toán cho vợ / chồng của người tham gia chương trình hưu trí, con hoặc người phụ thuộc sau khi người tham gia chết.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

QJSA có thể được xác định và thậm chí cả kế hoạch 401 (k). Nói chung, niên kim của người sống sót là ít nhất 50% của niên kim trả cho người tham gia (nhưng không quá 100%). Giả sử kế hoạch hưu trí của John Doe tại nơi làm việc có QJSA. Kế hoạch lương hưu cung cấp cho anh ta 2.000 đô la mỗi tháng thu nhập hưu trí bắt đầu từ 65 tuổi. Theo các điều khoản của QJSA của anh ta, khi John qua đời, vợ anh ta, Jane, sẽ nhận được 1.800 đô la mỗi tháng cho đến khi cô ấy chết. John cũng có thể từ bỏ các khoản thanh toán QJSA của mình và nhận được một khoản phân phối một lần thay thế, nhưng Jane Doe sẽ phải đồng ý bằng văn bản cho sự thay đổi.

Tại sao lại có vấn đề:

QJSA đảm bảo rằng người tham gia chương trình và vợ / chồng của họ nhận được thanh toán định kỳ trong suốt cuộc đời của họ. Theo IRS, kế hoạch đủ điều kiện như kế hoạch phúc lợi được xác định, kế hoạch mua tiền hoặc kế hoạch phúc lợi mục tiêu phải cung cấp QJSA cho tất cả những người tham gia đã lập gia đình làm hình thức phúc lợi duy nhất trừ khi có sự đồng ý của người tham gia và vợ / chồng (nếu có) một hình thức thanh toán lợi ích khác. Nếu giá trị một lần của quyền lợi là $ 5,000 hoặc ít hơn, thì chương trình có thể trả một lần thay vì không có người tham gia hoặc sự đồng ý của vợ / chồng. Một số loại kế hoạch hội đủ điều kiện khác cũng có thể được miễn không phải cung cấp QJSA, đặc biệt nếu họ cung cấp các hình thức thanh toán trợ cấp khác.