'Bồi thường hợp lý' có thể được chú ý cho một doanh nghiệp nhỏ

Bởi Craig Smalley

Tìm hiểu thêm về Craig trên trang web của chúng tôi

Cấu trúc doanh nghiệp của bạn như một công ty cung cấp những lợi thế nhất định - đặc biệt là việc bảo vệ bạn nhận được từ việc chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khoản nợ của doanh nghiệp. Nhưng nó cũng mang lại những biến chứng về thuế. Một trong những lớn nhất liên quan đến thu nhập của riêng bạn từ công ty. Nếu bạn làm việc cho công ty của bạn, bạn thường phải trả cho mình một mức lương của một số tiền mà IRS coi là "bồi thường hợp lý".

Hơn nữa, bồi thường hợp lý được xem khác nhau tùy thuộc vào việc bạn thành lập một tập đoàn thường xuyên hay một công ty "Subchapter S", một loại hình cụ thể của công ty được thiết kế cho các doanh nghiệp nhỏ.

Hàng trăm trường hợp của Tòa án Thuế Hoa Kỳ đối phó với khoản bồi thường hợp lý. Tóm lại, bồi thường hợp lý là những gì bạn sẽ được trả tiền để làm công việc tương tự ở bất cứ nơi nào khác. Ví dụ, nếu bạn là một nhà thiết kế web và mọi người trong doanh nghiệp của bạn thường được trả $ 64,000 một năm, thì bạn sẽ tự trả ít nhất $ 64,000 tiền bồi thường (giả sử doanh nghiệp tạo ra đủ tiền để làm như vậy).

Tuy nhiên, bạn có thể muốn tăng tiền đền bù, vì bạn càng trả nhiều tiền hơn, bạn càng có thể đưa vào kế hoạch nghỉ hưu. Ví dụ, bạn có thể bắt đầu một Solo 401 (k) và đặt lên đến $ 54,000 một năm vào nó, nhưng chỉ dựa trên tiền đền bù của bạn. Sau khi bạn bồi thường hợp lý cho chính mình, bạn có thể phân phối lợi nhuận còn lại từ công ty của bạn. Không giống như mức lương bạn tự trả cho mình như một nhân viên của công ty, phân phối này được trả cho bạn như một cổ đông.

'Hợp lý' trong một tập đoàn S là gì

Các công ty S không trả thuế thu nhập liên bang; thay vào đó, tất cả các khoản lợi nhuận và thua lỗ đều chảy vào các cổ đông, những người báo cáo họ về tờ khai thuế cá nhân của họ. Ở đó, nó phải chịu thuế thu nhập nhưng không phải chịu thuế tự doanh. Thuế tự doanh chỉ đơn giản là thuế an sinh xã hội và Medicare của người tự làm chủ, và trong hầu hết các trường hợp, nó là 15,3% thu nhập ròng. Nếu bạn hoạt động kinh doanh như một chủ sở hữu duy nhất, trong khi đó, bạn phải trả thuế tự doanh cho tất cả thu nhập ròng của bạn. Nếu bạn đang hợp tác, bạn phải trả thuế tự doanh cho bất kỳ khoản thanh toán được bảo đảm nào cho chính mình, cũng như phần thu nhập ròng của bạn từ doanh nghiệp.

Bị đánh thuế là một công ty S có vẻ sẽ loại bỏ thuế tự doanh. Tuy nhiên, nếu bạn làm việc cho công ty S của mình, bạn phải tự trả tiền hợp lý. Ví dụ: nếu công ty của bạn kiếm được 100.000 đô la, mọi người trong ngành công việc của bạn kiếm được trung bình 64.000 đô la và bạn chỉ phải trả mức lương là 20.000 đô la và còn lại để phân phối lợi nhuận, thì bạn không được bồi thường hợp lý bản thân bạn.

Hiệu quả trong một tập đoàn C

Trong một tập đoàn truyền thống, được gọi là tập đoàn C, bồi thường hợp lý là hoàn toàn khác nhau. Tổng công ty C trả thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang cho lợi nhuận của họ. Nếu bạn, với tư cách là chủ sở hữu, hãy phân phối lợi nhuận của công ty, bạn cũng phải trả thuế cho họ, trên tờ khai thuế cá nhân của bạn. Đây được gọi là thuế kép.

Mặc dù một công ty C trả tiền thuế trong khi một “S-corp” không có, có những lúc nó có ý nghĩa hơn để hoạt động như một công ty C. Ví dụ: mức thuế cá nhân cao nhất là 39,6%. Nếu bạn đang ở trong khung thuế 39,6%, bạn có thể hoạt động tốt hơn với tư cách là một công ty C, bởi vì mức thuế doanh nghiệp cao nhất là 35%.

Xem xét bổ sung

Trong một S-corp, trả tiền cho mình quá ít tiền lương là một điều xấu, bởi vì IRS có thể coi đó là một nỗ lực để vịt thuế tự doanh. Ngược lại, trong một tập đoàn C, hãy tự trả tiền quá nhiều tiền lương có thể là một điều xấu. Mức lương là khoản khấu trừ so với thu nhập của công ty, do đó IRS có thể nói bạn đang cố gắng trốn thuế thu nhập doanh nghiệp bằng cách trả cho mình một mức lương lớn. Sử dụng tình huống tương tự như trước đây, nếu bạn đang ở trong lĩnh vực kinh doanh thiết kế web, bạn vẫn sẽ trả cho mình mức lương là $ 64,000. Bạn có thể tự trả cho mình khoản lợi nhuận còn lại trong phân phối hoặc để lại trong doanh nghiệp dưới dạng thu nhập được giữ lại.

Một vấn đề tiềm tàng khi bỏ tiền trong tập đoàn là có “thuế thu nhập lũy kế” cho các công ty C - thuế phạt đối với các công ty mà IRS cho là đang nắm giữ lợi nhuận để tránh trả cổ tức chịu thuế cho cổ đông của họ. Đó là kế hoạch thuế thông minh hơn nhiều để trả ít tiền lương trong một tập đoàn C hơn là trong một công ty S. Số tiền bạn nhận được bằng tiền lương từ một công ty C sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn cổ tức của công ty, mà đối với hầu hết mọi người bị đánh thuế không quá 15%.

Như bạn có thể thấy, sự đền bù hợp lý là khác nhau tùy thuộc vào việc bạn hoạt động như một công ty S hay một tập đoàn C. Trước khi quyết định loại công ty bạn nên, hãy nói chuyện với một kế toán thuế.

Hình ảnh qua iStock.