Lập kế hoạch thuế trong tình huống thua lỗ |

Khi bạn phát triển kế hoạch kinh doanh của mình, bạn sẽ cần phải ước tính thuế bạn sẽ nợ.

Giả thiết đơn giản

Vì mục đích lập kế hoạch dựa trên toán học đơn giản. Thuế ước tính của bạn (thường là lợi nhuận và lỗ) là sản phẩm nhân lợi nhuận trước thuế với thuế suất dự kiến ​​của bạn. Công cụ ước lượng đơn giản, mạnh mẽ này rất tuyệt vời trong hầu hết các trường hợp. Bạn có thể làm cho nó phức tạp hơn nhiều với các chức năng tra cứu cho thuế suất tốt nghiệp, hoặc các công thức để thay đổi việc xử lý thuế ở các quốc gia khác nhau, hoặc cho các tình huống mất mát. Tuy nhiên, đây là về lập kế hoạch, không kế toán, và đơn giản là tốt. Thuế suất ước tính dễ hiểu và dễ áp ​​dụng. Bạn nhận được rất nhiều sức mạnh lập kế hoạch từ một đầu vào ước tính đơn giản và rõ ràng hơn từ một công thức phức tạp, khó thực hiện.

Tuy nhiên, nếu bạn có một chuỗi tổn thất ổn định, nó đòi hỏi sự chú ý đặc biệt. Trong trường hợp đó, bạn cần phải biết về phương pháp điều trị thuế. Bạn có một vấn đề tiềm ẩn nếu bạn để mọi thứ ở chế độ mặc định: bạn sẽ kết thúc với một phép chiếu xử lý các khoản thuế như thể chính phủ trả tiền khi bạn mất tiền.

Ngoại lệ với quy tắc

một ví dụ về một công ty dự án thua lỗ trong hai năm đầu tiên của kế hoạch dẫn đến thuế tiêu cực. Vấn đề là chính phủ không trả tiền cho các công ty để mất tiền. Mức thuế tiêu cực có thể kết thúc hiển thị trong bảng.

Minh họa: Thuế tiêu cực

Giải pháp được đề xuất

Giải pháp cho vấn đề tiềm năng này là giả định thuế suất như minh họa bên dưới và theo dõi của riêng bạn.

Cụ thể, để xử lý các khoản thuế cho kế hoạch kinh doanh có một chuỗi thua lỗ dài: Đặt thuế suất thành 0 trong khoảng thời gian thua lỗ.

Nếu kế hoạch của bạn dự kiến ​​kiếm lợi nhuận sau đó, bạn sẽ mất lợi thế về thuế lợi tức sẽ làm giảm thuế suất khi có lợi nhuận. Đây phải là một dự đoán được giáo dục đơn giản. Hãy lấy bất kỳ mức thuế suất nào của bạn và giảm giá.

Minh họa: Tỷ lệ thuế 0% cho các khoảng thời gian mất

Giải pháp chi tiết hơn

Nếu bạn nhấn mạnh vào tính toán chi tiết - và chỉ vì bạn nhấn mạnh chi tiết:

1. Lấy tổng số tiền thua lỗ.

   (Ví dụ: $ 100K).

2. Nhân số tiền với thuế suất ước tính của bạn (25%) khi bạn kiếm lời, và gọi khoản thua lỗ được chuyển tiếp.

   (Ví dụ: $ 100K *.25 = $ 25K).

3. Trừ số tiền đó ($ 25K) từ ước tính thuế của năm có lãi đầu tiên.

   (Ví dụ: nếu ước tính thuế là $ 50K lúc Tỷ lệ 25%, $ 50K - $ 25K = $ 25K).

4. Thay đổi thuế suất ước tính của bạn trong năm sinh lời để thuế ước tính hiện bằng số tiền đã giảm.

   (Ví dụ: nếu thuế ước tính là $ 50K ở mức 25% và thuế mục tiêu của bạn là $ 25K, sau đó làm cho thuế suất của bạn 12,5% cho năm có lợi nhuận đầu tiên đó).

5. Giải thích điều chỉnh trong văn bản đi kèm với Bảng tổng hợp hoặc Lợi nhuận và Lỗ. Lời giải thích có thể đơn giản như sau:

   “Thuế được đặt ở mức 0 trong thời gian thua lỗ. Tổn thất chuyển tiếp tác động làm giảm thuế suất ước tính trong các giai đoạn có lãi. ”

Hãy xem xét cẩn thận tình huống thuế tiêu cực của bạn. Nếu các bảng tài chính của bạn vô tình xử lý một khoản nợ thuế tiêu cực như tiền mặt đến doanh nghiệp của bạn, hoặc khi tiền mặt không chi tiêu tác động thực sự đến doanh nghiệp của bạn sẽ là một bất ngờ thô lỗ.