ĐịNh nghĩa và ví dụ về trao đổi thuế |

Điều gì là:

Trao đổi thuế là một chiến lược liên quan đến việc bán một khoản đầu tư với tổn thất vốn và thay thế nó bằng một khoản đầu tư tương tự, nhưng không giống nhau.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Giả sử rằng John sở hữu 1.000 cổ phiếu của Quỹ Mutual Fund XYZ. Anh ấy đã mua cổ phần với giá 25 đô la, nhưng hiện tại họ chỉ có giá 15 đô la. Trên giấy tờ, anh ta mất $ 10.000.

John muốn khấu trừ khoản lỗ này trên tờ khai thuế của mình, nhưng anh ta chỉ có thể làm như vậy nếu anh ta thực sự bán cổ phần. John tin rằng lĩnh vực mà Mutual Fund XYZ đầu tư là một khoản đầu tư dài hạn tốt, vì vậy anh ta thực hiện hoán đổi thuế: Anh ta bán 1.000 cổ phiếu Mutual Fund XYZ và sử dụng tiền để mua cổ phần của Mutual Quỹ ABC, vốn đầu tư vào cùng ngành và sử dụng nhiều phương thức giao dịch giống nhau. Điều này cho phép John khấu trừ khoản lỗ vốn trên tờ khai thuế của mình trong khi vẫn đầu tư vào hầu như (nhưng không chính xác) cùng khoản đầu tư.

Tại sao lại có vấn đề:

Mặc dù khoản lỗ đầu tư thường được khấu trừ thuế, bán chứng khoán thua lỗ để có được lợi ích về thuế và sau đó mua lại cổ phiếu ngay lập tức bị IRS cấm. IRS cấm người nộp thuế khấu trừ các khoản lỗ khi bán khoản đầu tư nếu người nộp thuế mua cùng một bảo mật 30 ngày trước hoặc sau khi bán (được gọi là "bán rửa"). Doanh số bán hàng bị cấm, không được hoán đổi thuế.