Nghiên cứu: Hầu hết người Mỹ phải trả 20% trong tất cả các khoản thuế chính

Trong năm 2013, hầu hết người Mỹ sẽ đóng góp gần như tỷ lệ tương đương với tổng thu nhập của họ đối với các loại thuế lớn: khoảng 20%. Các ngoại lệ duy nhất là các nhóm dưới cùng và hàng đầu: thứ năm dưới cùng của người có thu nhập sẽ trả 11% thuế trong khi 1% hàng đầu trả 31%, sau khi chúng tôi tính tất cả các loại thuế liên bang, tiểu bang và địa phương lớn.

Chúng tôi gọi gánh nặng của tất cả các loại thuế này - thu nhập, bán hàng, tài sản, tăng vốn, An sinh Xã hội và Medicare trừ đi các khoản giảm - thuế suất hiệu quả toàn diện; tỷ lệ hiệu quả mà chúng tôi nêu chi tiết bên dưới cũng xem xét thu nhập tổng thể hơn, bao gồm cả thu nhập từ vốn và thu nhập từ tiền lương và tiền lương. Phân tích hệ thống thuế của Hoa Kỳ với số liệu này, Investmentmatome đã phát hiện ra rằng:

• Hoa Kỳ có một hệ thống thuế tương đối tiến bộ.Nhóm doanh thu dưới cùng trả 11% thuế trong khi 1% hàng đầu trả 31%.
• 57% của Mỹ bị đánh thuế khoảng 20%. Điều này bao gồm một loạt các nhóm thu nhập, từ những người trong phần trăm thứ 41 đến 98; các nhóm này sẽ kiếm được, trung bình, từ $ 42,900 đến $ 253,700 một năm.
• Thuế bán hàng và thuế tiêu thụ đặc biệt là một trong những loại thoái lui nhất. Họ chiếm 7% thu nhập của nhóm dưới cùng, trong khi 1% hàng đầu chỉ trả 0,9% trong các khoản thuế đó.
• Phân nhóm dưới cùng chi 80% thu nhập của mình vào hàng hóa chịu thuế bán hàng, trong khi 1% hàng đầu chỉ chi 10%.

Thuế suất toàn diện trung bình cho một cặp vợ chồng cùng nhau khai thuế

Mặc dù leo thang thuế, tăng vốn vẫn là một lợi ích cho những người giàu có

1% hàng đầu tạo ra khá nhiều lợi nhuận từ vốn: đó là cổ phiếu, trái phiếu và đầu tư vào bất động sản. Và đó là thu nhập 304,357 đô la, tương đương 23,45% tổng thu nhập của nhóm này. Ngược lại, nhóm thu nhập thấp kiếm được 99,55% thu nhập của họ thông qua tiền lương và tiền lương và chỉ 0,45% từ lợi nhuận vốn.

Bởi vì những lợi ích đó đủ điều kiện cho mức giá thấp hơn, những người giàu có có thể bù đắp thuế thu nhập liên bang tiến bộ.

Trên cùng một mã thông báo, vì lợi nhuận vốn là một phần tương đối lớn trong thu nhập hàng đầu 1%, những tỷ lệ thấp hơn đó đặc biệt hấp dẫn. Điểm này là rõ ràng nhất khi chúng tôi so sánh thu nhập hàng đầu 1% với thu nhập của nhóm ngũ phân vị dưới cùng. Trong thu nhập tiền lương bình thường, 1% hàng đầu làm cho hơn 93 lần. Và ở mức tăng vốn: gấp 320 lần.

An Sinh Xã Hội, Medicare và thuế bán hàng và thuế tiêu thụ đặc biệt không cân xứng gánh nặng cho người nghèo

Thuế an sinh xã hội là 6,2% trên thu nhập tiền lương và tiền lương, mặc dù nó bị giới hạn sau 113,700 đô la đầu tiên trong bất kỳ thu nhập của người Mỹ nào. Giới hạn bồi thường này có nghĩa là 80% người có thu nhập dưới cùng sẽ đóng góp 6,2% thu nhập tiền lương của họ, trong khi những người có thu nhập cao nhất sẽ chỉ trả 0,5% cho Sở An sinh Xã hội.

Medicare hoạt động theo cách tương tự: về mặt kỹ thuật có thể là thuế tiến bộ ở cấp cao hơn, với thuế suất biên là 2,35% cho các cặp vợ chồng kiếm được hơn 250.000 đô la tiền lương, nhưng ít tiến bộ hơn thuế thu nhập liên bang. Khi chúng tôi xem xét thu nhập tổng thể hơn, khi tổng thu nhập kiếm được, bao gồm cả tăng vốn, Medicare bắt đầu có vẻ còn ít tiến bộ hơn.

Thuế bán hàng, một khoản thu bằng phẳng đối với các giao dịch mua nhất định, là hồi quy vì các hộ có thu nhập thấp có xu hướng chi tiêu phần lớn thu nhập của họ hơn là tiết kiệm hoặc đầu tư. Bởi vì 73% thu nhập của họ đi vào hàng hóa chịu thuế, thêm 7% thu nhập của nhóm dưới cùng cũng sẽ chịu thuế bán hàng và thuế tiêu thụ đặc biệt. Và 1% hàng đầu, chiếm 9% tổng thu nhập của nó trên các mặt hàng đó, sẽ trả 0,9% thuế doanh thu.

Phần kết luận

Khi chúng tôi bao gồm lợi nhuận vốn trong tổng thu nhập, chúng tôi thấy rằng thu nhập bị đánh thuế ở mức cố định. Các loại thuế lũy tiến như thuế thu nhập được giảm nhẹ bằng các loại thuế thoái hóa như An sinh Xã hội, Medicare và thuế bán hàng và thuế tiêu thụ đặc biệt.

Bởi vì 1% hàng đầu kiếm được một phần lớn thu nhập của họ từ việc tăng vốn, một phần đáng kể thu nhập của họ được bảo vệ khỏi ảnh hưởng của thuế thu nhập liên bang lũy ​​tiến.

Nhóm thu nhập	Thu nhập trước thuế	Thuế thu nhập vốn	Thuế thu nhập quốc gia	Bất động sản	Bán hàng & tiêu thụ đặc biệt	Thuế liên bang giảm ít hơn: Thu nhập, An sinh xã hội, Medicare
Dưới 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Phương pháp luận

Investmentmatome định nghĩa thu nhập là thu nhập tiền lương và tiền lương cũng như tăng vốn. Trong phân tích gánh nặng thuế của chúng tôi đối với mỗi nhóm thu nhập, chúng tôi đã nghiên cứu trung bình quốc gia trên tất cả các loại thuế được liệt kê bên dưới, trong phần “Nguồn”.

Dữ liệu thuế nhà nước và địa phương mới nhất là thu nhập kiếm được trong năm 2010, do đó, Investmentmatome đã phân tích gánh nặng thuế đối với thu nhập năm 2010 với tỷ lệ năm 2013. Ở đây, chúng ta nên lưu ý rằng mức trung bình quốc gia này có thể khác rõ rệt so với một quốc gia cụ thể. Điều này là do sự thay đổi trong chính sách của nhà nước và địa phương về thuế thu nhập, tài sản và thuế bán hàng.

Một lưu ý đặc biệt là các tiểu bang như Washington, không tính thuế thu nhập và thay vào đó, tìm kiếm doanh thu trong thuế bán hàng và thuế tài sản. Trong tiểu bang đó, nhóm ngũ phân vị dưới cùng trả 13% thu nhập của mình trong thuế bán hàng - gần gấp đôi mức trung bình toàn quốc là 7%.

Dữ liệu tăng vốn từ TPC là vào năm 2011, vì vậy Investmentmatome đã điều chỉnh lạm phát từ năm 2011 đến năm 2010, với số liệu CPI từ Cục Thống kê Lao động.

Đối với tính toán thuế bán hàng, chúng tôi giả định rằng tỷ lệ trung bình năm 2012 sẽ không đổi trong năm 2013, ở mức 9,31%.

Để giảm thuế, Investmentmatome đã sử dụng dữ liệu năm 2012 và sau đó được điều chỉnh cho giai đoạn Pease loại trừ các khoản khấu trừ và miễn giảm theo từng khoản mục, có hiệu lực trong năm nay. Chúng tôi giả định rằng toàn bộ số tiền $ 186,695 được xác nhận bởi 1% hàng đầu là các khoản khấu trừ theo từng khoản được áp dụng cho giai đoạn này.

Nguồn

Investmentmatome xem xét các loại thuế sau trong nghiên cứu này, với dữ liệu được cung cấp bởi các nguồn được liệt kê dưới đây:

• Thuế thu nhập liên bang: IRS
• Thuế thu nhập của Nhà nước và địa phương: Viện Thuế và Chính sách kinh tế (ITEP)
• Thuế tài sản: ITEP
• Thuế bán hàng: ITEP và Vertex
• Thuế tăng vốn: Trung tâm chính sách thuế (TPC)
• Đóng góp An sinh Xã hội: Quản lý An sinh Xã hội
• Đóng góp của Medicare: IRS
• Giảm thuế: TPC