Cách thông minh để trả thuế thấp hơn cho doanh nghiệp của bạn
Язык Си для начинающих / #1 - Введение в язык Си
Mục lục:
- Tại sao bắt đầu như một công ty S có ý nghĩa
- Tách doanh nghiệp: một ví dụ giả định
- TỐI THIỂU NGUỒN THUẾ CỦA DOANH NGHIỆP S
- TỐI THIỂU NGUỒN THUẾ CỦA CÔNG TY C
- Thêm tiền tiết kiệm
- Một lưu ý cuối cùng
Bởi Craig Smalley
Tìm hiểu thêm về Craig on Investmentmatome's Ask a Advisor
Nó có thể thuận lợi cho một doanh nghiệp tương đối trẻ để tổ chức như một công ty S. Nhưng một khi công ty của bạn bắt đầu cho thấy lợi nhuận ròng lành mạnh, tách một số hoạt động kinh doanh thành một công ty C có thể dẫn đến tiết kiệm thuế đáng kể.
Tại sao bắt đầu như một công ty S có ý nghĩa
Để hiểu tại sao sự phân chia này có thể có lợi cho bạn, trước hết hãy xem xét hai lý do chính mà một công ty S có ý nghĩa đối với nhiều doanh nghiệp từ rất sớm:
- Tổng công ty S là cái được gọi là "thực thể chảy qua", nghĩa là bản thân công ty không trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào, và lợi nhuận hoặc thua lỗ chảy qua các cổ đông để được khai trên tờ khai thuế cá nhân của họ. Điều này có nghĩa là với một công ty S bạn chỉ bị đánh thuế một lần, trên tờ khai thuế cá nhân của bạn, về thu nhập mà doanh nghiệp của bạn tạo ra. Trong một công ty C, thu nhập của bạn có thể bị đánh thuế hai lần.
- Khi điều hành một công ty S, chủ doanh nghiệp tránh thuế tự doanh trên lợi nhuận ròng. Khoản thuế đó, tương đương với 15,3% lợi nhuận và được trả thêm vào thuế thu nhập, được tính trên sở hữu duy nhất hoặc các đối tác chung và hóa đơn thuế có thể tăng lên.
Nhưng thiết lập này có thể trình bày một vấn đề khi doanh nghiệp bắt đầu làm rất tốt, bởi vì nó dẫn đến thuế cá nhân cao. Nếu một công ty S có lợi nhuận ròng hơn 450.000 đô la, khung thuế cá nhân cao nhất, nó sẽ gây ra thuế 39,6%.
Tách doanh nghiệp: một ví dụ giả định
Một cách để đối phó với gánh nặng thuế cao như vậy là chia nhỏ các phần nhất định của công ty bạn (chẳng hạn như thanh toán, nguồn nhân lực và lợi ích của nhân viên) thành một công ty mới. Theo thiết lập này, công ty S của bạn sẽ thanh toán cho công ty C mới thành lập của bạn cho các dịch vụ mà công ty cung cấp cho công ty S của bạn.
TỐI THIỂU NGUỒN THUẾ CỦA DOANH NGHIỆP S
Dưới đây là ví dụ về cách hoạt động: Giả sử vào năm 2015, công ty S của bạn sẽ kiếm được lợi nhuận 500.000 đô la. Nếu bạn không làm gì, bạn sẽ nợ $ 198,000 trong thuế thu nhập, dựa trên khung thuế cá nhân cao nhất. Điều thông minh cần làm là tách một số hoạt động kinh doanh thành một tập đoàn C mới được thành lập, công ty này trả thuế ở cấp liên bang và đôi khi là cấp bang, với mức thuế suất doanh nghiệp trượt là 35%, 25% và 15%.
Trước khi kết thúc năm dương lịch, bạn có thể thanh toán cho công ty C trị giá 300.000 đô la cho các dịch vụ đang hoạt động cho công ty S của bạn. Do đó, lợi nhuận của công ty S của bạn sẽ được giảm từ 500.000 xuống còn 200.000 đô la, sẽ được đặt trong khung thuế 28%, có nghĩa là nó sẽ nợ 56.000 đô la tiền thuế thay vì 198.000 đô la. Điều này sẽ tiết kiệm cho công ty S của bạn 142.000 đô la tiền thuế.
TỐI THIỂU NGUỒN THUẾ CỦA CÔNG TY C
Có giảm thiểu gánh nặng thuế doanh nghiệp S của bạn, bây giờ bạn có thể đi làm việc giảm thiểu gánh nặng thuế đối với công ty C của bạn. Bởi vì năm tài chính của tập đoàn C kết thúc vào ngày 30 tháng 9 trong ví dụ này, bạn sẽ có chín tháng kể từ cuối năm trước để tìm hiểu xem bạn muốn làm gì với số tiền trong công ty C.
Bạn có thể sử dụng tiền mặt đó cho lương nhân viên và lợi ích với mục tiêu giảm lợi nhuận và trả thuế thấp hơn, ví dụ. Bạn cũng có thể sử dụng một phần tiền để tự trả lương và bắt đầu một kế hoạch nghỉ hưu. Trong một số trường hợp, chủ sở hữu cũng có thể bắt đầu một chương trình lợi ích rìa theo một công ty C, có thể bao gồm một công ty xe hơi, bảo hiểm y tế và một kế hoạch bồi hoàn y tế.
Thêm tiền tiết kiệm
Mục tiêu của việc sử dụng một công ty C cho tiền lương và lợi ích là để có được lợi nhuận của tập đoàn C dưới $ 50,000 để doanh nghiệp sẽ trả 15% thuế doanh nghiệp, mức thấp nhất. Trong ví dụ này, điều đó có nghĩa là trả ít hơn 7.500 đô la trong thuế doanh nghiệp C.
Đã thêm vào số tiền 56.000 đô la trong thuế công ty S, điều đó có nghĩa là chủ doanh nghiệp sẽ trả tổng số 63.500 đô la, thay vì $ 198.000 ban đầu.
Một lưu ý cuối cùng
Trước khi thực hiện chiến lược như vậy, hãy tham khảo kế toán thuế để đảm bảo bạn đang điều hướng chính xác các quy tắc thuế kinh doanh phức tạp.
Craig Smalley là người sáng lập và là đối tác quản lý của CWSEAPA Accounting and Financial Services ở Orlando, Florida.
Hình ảnh qua iStock.