Ba phát biểu chính |

Tôi đã đưa bạn đến nay chỉ với những con số kinh doanh cơ bản. Để công bằng, đó là đủ xa. Nó chắc chắn cung cấp cho bạn một số con số để nắm giữ và quản lý, xem xét, sửa chữa và sửa đổi.

Có khả năng là tại một thời điểm nào đó bạn sẽ muốn tiến xa hơn, vào các dự báo tài chính thẳng mà là một phần của

Tin tốt là với những gì chúng tôi đã làm với những con số cơ bản, bạn đã có một chặng đường dài ở đó.

Tin xấu là ở đây một lần nữa chi tiết và ý nghĩa cụ thể của vấn đề tài chính. Bạn không thể đoán được. Vì vậy, tôi đã cảnh báo bạn trước đó về tầm quan trọng của thời gian với doanh thu, chi phí và chi phí. Điều này rất đúng với tài chính tiêu chuẩn. Ngoài ra, nó bắt đầu có vấn đề gì đi đâu. Nó có thể gây nhầm lẫn và khó chịu. Ví dụ, chi phí lãi vay đi vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhưng trả nợ gốc đi vào dòng tiền, sau đó ảnh hưởng đến số dư, nhưng không bao giờ xuất hiện ở bất kỳ nơi nào có thu nhập. Điều đó có nghĩa là một khoản thanh toán nợ tiêu chuẩn bao gồm cả lãi suất và trả nợ gốc phải được chia thành cả hai phần. Lãi suất là một khoản chi phí cho lợi nhuận và lỗ. Thanh toán nợ làm giảm nợ trên bảng cân đối kế toán.

Ở những nơi khác trong cuốn sách này tôi thảo luận về sự khác biệt lớn giữa lập kế hoạch và kế toán. Với ba báo cáo tài chính chính, cụ thể, các nhà phân tích tài chính sử dụng thuật ngữ pro forma để mô tả các báo cáo dự đoán và dự đoán. Ví dụ, một báo cáo thu nhập là về kết quả trong quá khứ. Bảng sao kê thu nhập pro forma là báo cáo thu nhập dự kiến ​​

Báo cáo thu nhập

Báo cáo thu nhập cũng được gọi là lợi nhuận và lỗ. Mọi người thường đề cập đến dòng dưới cùng là lợi nhuận, dòng dưới cùng của báo cáo thu nhập. Nó có một hình thức rất chuẩn. Nó cho thấy doanh số bán hàng đầu tiên, sau đó chi phí bán hàng (hoặc giá vốn hàng bán, hoặc giá vốn hàng bán, hoặc chi phí trực tiếp, mà về cơ bản là giống nhau). Sau đó, nó trừ các chi phí từ bán hàng để tính tổng lợi nhuận (được định nghĩa là doanh số bán hàng ít hơn chi phí bán hàng). Sau đó, nó cho thấy chi phí hoạt động, thường (nhưng không phải luôn luôn) trừ chi phí hoạt động từ tổng lợi nhuận để hiển thị EBIT (thu nhập trước lãi và thuế).

Bán hàng - Chi phí bán hàng = Tổng số tiền ký quỹ

Tổng lợi nhuận - Chi phí = Lợi nhuận

Lưu ý rằng báo cáo thu nhập chỉ bao gồm bốn trong bảy điều khoản tài chính cơ bản. Trong khi một báo cáo thu nhập sẽ có một số ảnh hưởng đến tài sản, nợ và vốn, nó chỉ bao gồm doanh thu, chi phí, chi phí và lợi nhuận.

Một từ về lợi nhuận, lợi nhuận, vv

, một số nói rằng lợi nhuận và lỗ, hoặc lãi hoặc lỗ. Đó là điều tương tự. Kế toán và nhà phân tích tài chính sử dụng những danh hiệu thay thế cho nhau. Tôi sử dụng báo cáo thu nhập và thu nhập, nhưng bạn có thể đọc lợi nhuận & thua lỗ nếu bạn muốn.

Báo cáo thu nhập về luồng giao dịch trong một khoảng thời gian nhất định, như tháng, quý, năm hoặc vài năm.

Nếu bạn đã thực hiện các số cơ bản tôi đã đề nghị trong chương trước - doanh thu và chi phí bán hàng trong dự báo doanh thu và chi phí (bao gồm cả bảng lương) - thì bạn đã nhận được phần lớn báo cáo thu nhập. Hãy bán hàng và chi phí bán hàng từ bảng đó, và các chi phí từ bảng đó, và nếu bạn có chi phí lãi vay và thuế, hãy thêm chúng vào. Và đó là những gì cần.

Bảng cân đối

nhiều nhất điều quan trọng về bảng cân đối kế toán là nó bao gồm rất nhiều chi tiêu và quản lý tiền bạc không có trong báo cáo thu nhập. Đó là phần lớn lý do lợi nhuận không phải là tiền mặt, và dòng tiền đó không trực quan. Tất cả đều liên quan đến bẫy tiền mặt.

Bảng cân đối cho thấy vị thế tài chính của doanh nghiệp, bao gồm tài sản, nợ và vốn, vào một ngày cụ thể. Nó sẽ luôn hiển thị tài sản ở bên trái hoặc trên cùng, với các khoản nợ và vốn ở bên phải hoặc phía dưới.

Bảng cân đối phải luôn tuân theo công thức sau:

Tài sản = Nợ phải trả + Vốn

Trừ khi phương trình đơn giản là đúng, bảng cân đối không cân bằng và các số không đúng. Bạn có thể sử dụng điều đó để giúp ước lượng dự đoán và kéo mọi thứ lại với nhau cho dòng tiền dự kiến.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là quan trọng nhất và ít trực quan nhất trong ba. Trong chi tiết toán học và tài chính, nó điều chỉnh báo cáo thu nhập với bảng cân đối kế toán, nhưng chi tiết đó khó nhìn và theo dõi. Điều quan trọng nhất là theo dõi tiền. Bằng tiền mặt, chúng tôi có nghĩa là thanh khoản, như trong sự cân bằng trong kiểm tra và tài khoản tiết kiệm liên quan, không phải là hóa đơn và tiền xu nghiêm ngặt. Và theo dõi tiền mặt đó là điều quan trọng nhất mà kế hoạch kinh doanh thực hiện. Sự thật cơ bản là:

Kết thúc tiền mặt = Bắt đầu tiền mặt + Tiền nhận được - Tiền chi tiêu

Điều đặc biệt quan trọng trong việc lập kế hoạch là không chỉ riêng báo cáo thu nhập cũng như bảng cân đối kế hoạch và quản lý tiền mặt. Tôi thảo luận về dòng tiền chi tiết hơn nhiều trong phần Lập kế hoạch dòng tiền.