5 điều bạn cần biết nếu bạn được trả tiền bằng vốn chủ sở hữu

Bởi Geoffrey Zimmerman

Tìm hiểu thêm về Geoffrey trên trang web của chúng tôi

Gói bồi thường của bạn có bao gồm nhiều tiền lương và lợi ích không? Các lựa chọn cổ phiếu và các hình thức bồi thường cổ phần khác từ chủ nhân của bạn có thể là động lực chính trong việc xây dựng sự giàu có cá nhân khi công ty của bạn phát triển và thành công. Nhưng điều quan trọng là phải hiểu cách quản lý vốn chủ sở hữu của bạn đúng cách và thận trọng. Dưới đây là năm điều bạn phải biết về bồi thường cổ phần của mình:

1. Loại bồi thường cổ phần là gì?

Bồi thường cổ phần có nhiều loại, bao gồm các lựa chọn cổ phiếu ưu đãi (còn gọi là các lựa chọn theo luật định hoặc đủ điều kiện), tùy chọn chứng khoán không đủ tiêu chuẩn (hoặc nonstatutory), cổ phiếu bị hạn chế, đơn vị cổ phiếu bị hạn chế và quyền đánh giá cổ phiếu. Biết loại cổ phần bạn có, cách thức hoạt động và các tác động về thuế của nó sẽ giúp bạn xây dựng một kế hoạch.

2. Khi nào một "sự kiện chịu thuế" xảy ra?

Các loại bồi thường cổ phần bạn đã xác định khi bạn phải đối mặt với một hóa đơn thuế. Tùy chọn cổ phiếu và quyền đánh giá cổ phiếu thường cung cấp cho bạn một mức độ kiểm soát khi bạn nhận ra thu nhập - và thuế liên quan đến thu nhập đó. Ngược lại, cổ phiếu bị hạn chế và các đơn vị cổ phiếu bị hạn chế thường chịu thuế như thu nhập khi bạn được trao quyền.

3. Các loại thuế nào áp dụng cho vốn chủ sở hữu của tôi?

Thu nhập từ các tùy chọn không đủ điều kiện, từ việc thực hiện quyền đánh giá cổ phiếu và từ việc giao dịch cổ phiếu bị hạn chế thường phải chịu thuế thu nhập, Thuế an sinh xã hội và Medicare (bao gồm, nếu thu nhập của bạn đủ cao, thuế Medicare bổ sung.) Nếu bạn nắm giữ cổ phiếu từ các khoản tài trợ này, khi đó bất kỳ sự đánh giá bổ sung nào (hoặc thua lỗ) đều phải chịu thuế lợi tức. Với các lựa chọn ưu đãi, bạn có thể chỉ phải trả mức lãi suất vốn dài hạn (thấp hơn thuế suất thuế thu nhập thông thường), nhưng bạn phải cẩn thận.

4. Những cái bẫy ẩn là gì?

Việc đánh thuế xung quanh các lựa chọn cổ phiếu khuyến khích có thể khá phức tạp. Điều làm cho các lựa chọn khuyến khích hấp dẫn đến vậy là khả năng bạn sẽ chỉ phải trả mức thuế suất tăng vốn dài hạn cho việc bán cổ phiếu cơ bản. Tuy nhiên, để điều đó xảy ra, bạn phải đáp ứng các yêu cầu về thời gian nắm giữ. Tuy nhiên, việc thực hiện các tùy chọn khuyến khích cũng có thể kích hoạt thuế tối thiểu thay thế, có thể làm giảm một số hoặc tất cả lợi ích thuế tiềm năng của bạn. Trong trường hợp xấu nhất, một bài tập được lên kế hoạch không đúng và bán tiếp theo có thể dẫn đến cả hai bạn phải đối mặt với AMT trong năm bạn thực hiện các tùy chọn và trả thuế thu nhập thông thường cho số tiền thu được từ việc bán hàng.

5. Khi nào áo vest tùy chọn của bạn và hết hạn?

Hãy chú ý đến khi lựa chọn của bạn và vest bù trừ cổ phần khác - có nghĩa là, khi bạn có được đầy đủ các quyền đối với họ. Nếu bạn đang cân nhắc rời khỏi công ty của mình, hãy kiểm tra xem liệu bạn có nhận được bất kỳ khoản trợ cấp nào vào khoảng thời gian đó hay không. Nếu vậy, hãy xem xét trì hoãn việc khởi hành của bạn cho đến sau khi cổ phiếu của bạn có giá trị, nếu không bạn có thể để tiền trên bàn. Ngoài ra, đối với bất kỳ tùy chọn cổ phiếu nào bạn nắm giữ, lưu ý rằng thời hạn của các tùy chọn có thể được tăng tốc khi bạn rời khỏi công ty của mình. Cuối cùng, hãy hiểu rằng khi các tùy chọn của bạn hết hạn, chúng sẽ biến mất. Đảm bảo bạn thực hiện hành động trước ngày hết hạn (giả sử giá cổ phiếu cao hơn giá thực hiện của tùy chọn). Điều này cực kỳ quan trọng nếu bạn phải chịu các cửa sổ giao dịch của công ty và / hoặc thời gian mất điện.

Hiểu biết về các khoản đầu tư và bồi thường vốn cổ phần của bạn là một bước quan trọng đầu tiên. Lập kế hoạch thích hợp cũng nên xem xét thời điểm mục tiêu tài chính, thuế, danh mục đầu tư, thay đổi công việc tiềm năng và các yếu tố khác để giúp bạn tận dụng tối đa khoản bồi thường cổ phần của mình. Để bắt đầu kế hoạch tài chính của bạn, hãy cân nhắc tham gia Thử thách thể hình tài chính của Mosaic.

Hình ảnh qua iStock.