ĐịNh nghĩa tổng thu nhập được điều chỉnh (AGI) & Ví dụ

Nó là gì:

Thu nhập gộp được điều chỉnh (AGI) là số liệu được sử dụng Dịch vụ doanh thu nội bộ để xác định tính đủ điều kiện của người nộp thuế đối với một số lợi ích về thuế.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

AGI được tính bằng cách cộng tất cả thu nhập đủ điều kiện và trừ tất cả các khoản khấu trừ đủ điều kiện. Đó là lợi ích tốt nhất của người nộp thuế để có được tổng thu nhập được điều chỉnh của họ càng thấp càng tốt. AGI thấp hơn hội đủ điều kiện cho người nộp thuế có nhiều lợi ích về thuế hơn và cuối cùng dẫn đến một hóa đơn thuế nhỏ hơn.

Để tính AGI của bạn, trước tiên bạn phải xác định tổng thu nhập của mình. Số tiền này thể hiện tổng số tiền bạn kiếm được trong năm dương lịch. Các nguồn bao gồm tiền lương, lãi suất, tiền lời, tiền trợ cấp xã hội, tiền trợ cấp, tiền lãi, tiền lãi, tiền bản quyền, thu nhập từ tài khoản hưu trí và tiền cấp dưỡng của một người (hoặc hộ gia đình). Một số thu nhập không được tính vào tổng thu nhập, chẳng hạn như thu nhập miễn thuế và trái phiếu tiểu bang.

Từ tổng số này, trừ các khoản như khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí được khấu trừ, tiền cấp dưỡng, lãi vay chi phí di chuyển, tiền cấp dưỡng bạn trả cho người khác, rút ​​tiền phạt vào tài khoản tiết kiệm, chi phí giáo dục, 50% thuế tự doanh, phí bảo hiểm y tế tự làm, và học phí và học phí đủ điều kiện do sinh viên trả.

Hãy xem một ví dụ.

Giả sử Bob và Sally kết hôn và nộp tờ khai thuế thu nhập chung. Bob và Sally mỗi người kiếm được 90.000 đô la mỗi năm và khoản đầu tư của họ đã trả lại $ 10.000 cổ tức. Bob và Sally của AGI tương đương 90.000 đô la + 90.000 đô la + 10.000 đô la = 190.000 đô la.

Tại sao lại có vấn đề:

Thu nhập gộp được điều chỉnh thường được gọi là "thu nhập ròng", vì AGI cấu thành số thu nhập ròng bị đánh thuế Đó là hợp lý, sau đó, trang đầu tiên của các mẫu IRS 1040 và 1040A được dành để tính toán AGI.

AGI có lẽ là một trong những con số quan trọng nhất trong tờ khai thuế vì nó xác định tính đủ điều kiện của người nộp thuế đối với các khoản khấu trừ nhất định, tín dụng thuế và chương trình. Chúng bao gồm khấu trừ thuế đối với các khoản đóng góp Tài khoản hưu trí Cá nhân (IRA) truyền thống và liệu bạn có đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA hay không. Tất cả những cân nhắc này đều có những hạn chế được xác định trên AGI.

Lấy ví dụ giả thuyết của chúng tôi làm ví dụ. Nếu Bob và Sally trả 5.000 đô la tiền lãi cho sinh viên trong năm, họ không thể khấu trừ vì AGI của họ trên $ 140,000. Đó là lý do tại sao, vì mục đích của các biểu mẫu thuế thu nhập cá nhân, AGI quan trọng hơn nhiều so với tổng thu nhập.