Kế hoạch nghỉ hưu tốt nhất: Chọn đúng tài khoản cho bạn

Đi là những ngày mà người lao động có thể dựa vào kế hoạch lương hưu của nhân viên và An sinh Xã hội để trang trải chi phí của họ trong những năm vàng đó. Ngày nay, lương hưu là một điều hiếm có và An sinh xã hội không phải là một trò đùa cho các thế hệ tương lai.

Đó là lý do tại sao chú Sam muốn cần BẠN để tiết kiệm cho nghỉ hưu và được cung cấp thuế phá vỡ về kế hoạch nghỉ hưu. Dưới đây là cách hiểu rõ danh sách tùy chọn từ viết tắt - IRA, SEP, 401 (k) s, 403 (b) giây trở lên - để tìm đúng tài khoản hưu trí để tiết kiệm cho tương lai của bạn.

Tài khoản hưu trí nào tốt nhất cho bạn?

• Nếu bạn có 401 (k) hoặc kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc khác … sau đó đóng góp đủ để nhận bất kỳ khoản tiền miễn phí nào được cung cấp bởi chủ lao động của bạn thông qua kết quả của công ty. Các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ bao gồm401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, các kế hoạch lợi ích được xác định vàTSP.
• Nếu bạn đã tối đa 401 (k) của mình hoặc bạn không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc… hãy xem xét IRA. Loại IRA nào là tốt nhất cho bạn? Chúng tôi đã vạch ra ưu và nhược điểm của bốn loại IRA: IRA truyền thống, Roth IRA, IRA vợ chồng, IRA Rollover.
• Nếu bạn tự làm chủ hoặc chủ sở hữu của một doanh nghiệp nhỏ … có tài khoản hưu trí được thiết kế riêng cho bạn. Chúng bao gồm SEP IRA, Solo 401 (k) (Roth và truyền thống), SIMPLE IRA và chia sẻ lợi nhuận.

Chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn qua các gói khác nhau bên dưới. (Hoặc, hãy xem hướng dẫn của chúng tôi về cách chọn một nhà tư vấn tài chính nếu bạn cảm thấy muốn được giúp đỡ bên ngoài để quản lý tất cả cho bạn.)

" Kế hoạch nghỉ hưu: Cách bắt đầu ở mọi lứa tuổi.

IRA

IRA là kahuna lớn của các kế hoạch tiết kiệm hưu trí. Một cá nhân có thể thiết lập một IRA tại một tổ chức tài chính, chẳng hạn như một ngân hàng hoặc công ty môi giới, để nắm giữ các khoản đầu tư - cổ phiếu, quỹ tương hỗ, trái phiếu và tiền mặt dành cho nghỉ hưu.

IRS giới hạn số tiền mà một cá nhân có thể đóng góp cho IRA mỗi năm và tùy thuộc vào loại IRA (đây là 7 loại IRA), quyết định cách tiền bị đánh thuế - hoặc được bảo vệ khỏi thuế - khi người tham gia thực hiện gửi tiền và rút tiền.

»Lấy đúng tài khoản hưu trí cá nhân. Nhấn vào đây để xem phân tích của chúng tôi về các nhà cung cấp IRA tốt nhất.

Ưu điểm chính của IRA

• Họ đưa bạn vào chỗ ngồi của tài xế. Bạn chọn ngân hàng hoặc môi giới và thực hiện tất cả các quyết định đầu tư, hoặc thuê một người nào đó để làm cho họ cho bạn.
• Tùy thuộc vào loại IRA bạn chọn - Roth hoặc truyền thống - và dựa trên tính đủ điều kiện của bạn, bạn quyết định cách thức và thời điểm bạn được nghỉ thuế.
• IRA cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn so với kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc.
• Nếu bạn đủ điều kiện cho cả Roth và IRA truyền thống trong cùng một năm, bạn có thể đóng góp cho cả hai. Tổng số đóng góp của bạn phải ở dưới giới hạn đóng góp IRA kết hợp. Tuy nhiên, "hai-fer" sẽ giúp bạn có được sự đa dạng hóa thuế trong danh mục hưu trí của bạn.

Những bất lợi chính của IRA

• IRA có giới hạn đóng góp hàng năm thấp hơn so với hầu hết các tài khoản hưu trí tại nơi làm việc: $ 5,500 mỗi năm so với $ 18,500 cho 401 (k) s, hoặc cho những người trên 50 tuổi, $ 6,500 so với $ 24,500, vào năm 2018. (Đây là một xem xét trong IRA so với 401 (k) tranh luận.)
• Giới hạn đóng góp của Roth IRA dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn và số tiền bạn được phép đóng góp bắt đầu giảm cho những người đóng thuế duy nhất kiếm được hơn 120.000 đô la và người kết hôn, những người làm ra hơn 189.000 đô la.
• Thu nhập, tình trạng nộp thuế và quyền truy cập vào kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc ảnh hưởng đến số tiền đóng góp IRA truyền thống mà bạn có thể khấu trừ. Ví dụ, để đủ điều kiện cho một khoản khấu trừ đầy đủ nếu bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, những người nộp đơn lẻ phải có thu nhập điều chỉnh đã sửa đổi là 63.000 đô la hoặc ít hơn và người nộp thuế chung phải kiếm được 101.000 đô la trở xuống.
• Lựa chọn giữa Roth và IRA truyền thống yêu cầu bạn đoán tình trạng thuế của bạn sẽ như thế nào khi bạn bắt đầu vẽ từ tài khoản.

4 loại IRA

	Ưu điểm	Nhược điểm	Điều cần biết
IRA truyền thống	Các khoản đóng góp được khấu trừ sẽ giảm gánh nặng thuế của bạn cho năm bạn tạo ra chúng	Khấu trừ được dựa trên thu nhập, tình trạng nộp đơn và cho dù bạn (và / hoặc vợ / chồng của bạn) có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không; yêu cầu rút tiền tối thiểu hàng năm bắt đầu từ 70 tuổi trở lên	Phải có thu nhập để đóng góp
Roth IRA	Phân phối trong quỹ hưu trí không bị đánh thuế Quy tắc khoan dung hơn cho rút tiền sớm	Đủ điều kiện để đóng góp các giai đoạn dựa trên thu nhập; chỉ cung cấp khoản tiết kiệm thuế nếu thuế suất của bạn cao hơn khi nghỉ hưu	Phải có thu nhập để đóng góp
IRA vợ chồng (truyền thống hoặc Roth)	Cho phép vợ / chồng không làm việc tích lũy tiền tiết kiệm hưu trí	Người phối ngẫu không làm việc có cùng giới hạn đóng góp và khấu trừ như người phối ngẫu làm việc (Xem các quy tắc IRS về khấu trừ cho IRA của vợ / chồng)	Phải nộp tờ khai thuế chung để hội đủ điều kiện
IRA Rollover (còn gọi là IRA ống dẫn)	Nếu cán qua số tiền từ 401 (k) của chủ nhân trước đây, bạn sẽ có nhiều quyền kiểm soát hơn	Chuyển khoản vào tài khoản có cách xử lý thuế khác (ví dụ: từ 401 (k) sang Roth IRA) được tính là chuyển đổi và kích hoạt thuế thu nhập đối với khoản đóng góp ban đầu	Tuân thủ quy tắc 60 ngày khi hoàn tất chuyển khoản 401 (k) để tránh bị phạt và thuế

Nguồn: IRS.gov, Fidelity.com, Schwab.com, Vanguard.com

401 (k) s và các tài khoản hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ khác

Các phòng nhân sự bao trùm rất nhiều trong quá trình định hướng nhân viên mới. Hãy chú ý, bởi vì có thể có một nồi vàng - thông tin về kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc - được chôn trong đống giấy tờ bạn đã được yêu cầu ký tên và ký tên.

Có hai loại chính của kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ:

Kế hoạch lợi ích được xác định: Có lẽ bạn đã nghe nói đến các kế hoạch lương hưu trong các bộ phim đen trắng hoặc khi người thân già hồi tưởng về “những ngày tuổi tốt”. Trong thời xa xưa, một số công ty bảo đảm cho người lao động một lợi ích khi nghỉ hưu dựa trên số năm phục vụ và trung bình của họ tiền lương. Công ty đá tiền vào một hồ sơ hưu trí duy nhất và kế hoạch lương hưu đã đầu tư nó, hy vọng kiếm đủ tiền để thực hiện tốt lời hứa về hỗ trợ hưu trí của mình. Trong những thời đại hiện đại, bạn có thể xảy ra khi một chủ nhân đóng góp hàng năm cho một kế hoạch hưu trí dựa trên một công thức tương tự, nhưng không hứa hẹn hoặc đảm bảo lợi ích được cung cấp khi nghỉ hưu.

Kế hoạch đóng góp xác định: Loại kế hoạch này bây giờ là loại kế hoạch nghỉ hưu ở nơi làm việc phổ biến hơn. Nhà tuyển dụng thiết lập các kế hoạch này, thường là 401 (k) s, để cho phép nhân viên đóng góp cho một tài khoản cá nhân trong kế hoạch của công ty - thường thông qua khấu trừ lương. Nếu bạn bắt gặp các từ “kết hợp công ty” trong giấy tờ phúc lợi của bạn, điều đó có nghĩa là bạn đã trúng số độc đắc: một kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, trong đó công ty đóng góp vào tài khoản của bạn dựa trên mức đóng góp cá nhân của bạn (ví dụ: đô la- cho đồng đô la hoặc 50 xu trên đô la phù hợp lên đến, nói, 6%).

»Bạn nên tiết kiệm bao nhiêu? Kiểm tra máy tính 401 (k) của chúng tôi.

Ưu điểm chính của kế hoạch đóng góp được xác định:

• Chúng dễ thiết lập và duy trì. Hầu hết các nhà tuyển dụng cung cấp tùy chọn khấu trừ lương tự động cho các khoản tiền gửi vào kế hoạch và quản trị viên kế hoạch nghỉ hưu (một tổ chức tài chính riêng) xử lý các tuyên bố, tiết lộ và cập nhật.
• Chủ nhân của bạn có thể phù hợp với một phần đóng góp của bạn. (Đây là tiền miễn phí!)
• 401 (k) giới hạn đóng góp cao hơn giới hạn cho IRA.
• Đóng góp của nhân viên (đối với các chương trình phi Roth) làm giảm thu nhập chịu thuế của quý vị trong năm. Vì khoản tiền thuế trả trước đó bạn sẽ nợ thuế đối với các khoản rút tiền bạn thực hiện khi nghỉ hưu. Roth 401 (k) đóng góp không cung cấp bất kỳ sự cắt giảm thuế ngay lập tức nào; đóng góp được thực hiện bằng tiền sau thuế. Tuy nhiên, rút ​​tiền từ tài khoản được miễn thuế khi nghỉ hưu.
• Roth 401 (k) không có giới hạn thu nhập, không giống như Roth IRA.
• Kế hoạch dành cho người tham gia cung cấp cho nhân viên quyền kiểm soát đầu tư. Bạn quyết định số tiền đóng góp của bạn để chuyển trực tiếp vào từng khoản đầu tư trong số các tùy chọn trong kế hoạch.

Những bất lợi chính của kế hoạch đóng góp được xác định:

• Các lựa chọn đầu tư trong các kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ chỉ giới hạn ở một số quỹ nhất định, khiến bạn có ít lựa chọn hơn so với IRA tự định hướng. Nếu bạn có số tiền hưu trí hạn chế, dưới đây là cách quyết định xem có nên đầu tư vào IRA hoặc 401 (k) tốt hơn hay không.
• Phí quản lý và hành chính có thể cao và làm giảm đáng kể lợi nhuận đầu tư theo thời gian. Sử dụng công cụ tìm phí FeeX 401 (k) của chúng tôi để tìm hiểu số tiền bạn trả trong phí trong gói hưu trí của bạn.
• Nhân viên mới có thể có thời gian chờ đợi trước khi họ có thể đóng góp cho kế hoạch (ví dụ: 30 đến 90 ngày làm việc).
• Các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng có thể phải tuân theo lịch trình ủy quyền, trong đó tiền trở thành tài sản của nhân viên chỉ sau khi họ đã làm việc cho công ty trong một khoảng thời gian nhất định.

5 loại kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ

	Ưu điểm	Nhược điểm	Điều cần biết
401 (k) / Roth 401 (k)	Người sử dụng lao động có thể phù hợp với những đóng góp; nếu nhà tuyển dụng cung cấp truyền thống và Roth 401 (k) s, người tham gia có thể tài trợ cả hai giới hạn hàng năm lên đến $ 18,500 (hoặc $ 24,500 cho những người từ 50 tuổi trở lên)	Lựa chọn đầu tư có thể bị giới hạn; chi phí chương trình có thể cao (Sử dụng công cụ tìm phí FeeX 401 (k) để xem.)	Roth 401 (k) yêu cầu bạn bắt đầu phân phối tối thiểu ở tuổi 70½, không giống như Roth IRA
403 (b) (còn gọi là TSA hoặc Niên giám thuế)	Có giới hạn cao hơn cho các trận đấu so với 401 (k); quy tắc 15 năm tùy chọn cho phép đóng góp lưu lượng lên đến tối đa 15.000 đô la trong suốt đời	Các khoản đầu tư đôi khi giới hạn ở các quỹ tương hỗ cao và / hoặc các hợp đồng nhiều năm	Nhân viên có 15 năm phục vụ có thể đủ điều kiện nhận 3.000 đô la tiền đóng góp bắt kịp mỗi năm trong 5 năm
457 (b)	Nếu nhà tuyển dụng cung cấp 403 (b) hoặc 401 (k) ngoài 457, công nhân có thể đủ điều kiện để đóng góp cho cả hai; không có hình phạt rút tiền sớm nếu bạn nghỉ việc; nhà thầu đủ điều kiện	Không cung cấp tính năng Roth; không cho phép rút tiền sớm đủ tiêu chuẩn	Những người tham gia có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng của Người tiết kiệm hưu trí
Kế hoạch lợi ích được xác định	Lợi ích hưu trí dự đoán được; người sử dụng lao động được khấu trừ cao hơn để đưa ra kế hoạch này	Phức tạp và tốn kém để thiết lập	Kiểm soát ít hơn số tiền đóng góp và đầu tư
TSP (Kế hoạch tiết kiệm tiết kiệm)	Nhân viên nhận tiền phù hợp ngay cả khi họ không đóng góp; cung cấp các tùy chọn đầu tư chi phí thấp	Ba năm lịch trình cho một số đóng góp và thu nhập của cơ quan; lựa chọn đầu tư hạn chế	Nhân viên liên bang cũng có một kế hoạch lợi ích được xác định

Nguồn: IRS.gov, TSP.gov, 403bwise.com

Tài khoản hưu trí cho chủ doanh nghiệp nhỏ và cá nhân tự làm chủ

Theo báo cáo của Bộ Lao động Hoa Kỳ năm 2015, 34% công nhân không có quyền truy cập vào kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc.Tại các công ty có ít hơn 100 công nhân, khoảng một nửa nhân viên được cung cấp một kế hoạch tiết kiệm hưu trí.

Nếu bạn làm việc tại hoặc điều hành một công ty nhỏ hoặc tự làm chủ, bạn có thể có một bộ kế hoạch nghỉ hưu khác theo ý của bạn. Một số là dựa trên IRA, trong khi một số khác về cơ bản là các kế hoạch 401 (k) đơn lẻ. Và sau đó là các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, là một loại kế hoạch đóng góp được xác định.

Ưu điểm chính của kế hoạch cho người tự làm chủ:

• Kế hoạch cho các nhà thầu, chủ sở hữu tự kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ có giới hạn đóng góp cao hơn so với hầu hết các chương trình sử dụng lao động và IRA.
• Các kế hoạch này thường cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn so với các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như 401 (k) s.
• Nhiều kế hoạch này dễ thiết lập và do đó không có nhiều gánh nặng đối với người sử dụng lao động - đó là bạn, nếu bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ.
• Bạn có thể thiết lập tài khoản của mình tại một tổ chức tài chính mà bạn đã sử dụng.
• Nếu bạn tự làm chủ, bạn có thể tự cho mình một khoản đóng góp chia sẻ lợi nhuận, cộng thêm việc trì hoãn tự chọn - với việc bắt kịp - với tư cách là nhân viên.

Những bất lợi chính của kế hoạch cho người tự làm chủ:

• Đóng góp của nhà tuyển dụng có thể hoàn toàn tùy ý, đưa thêm gánh nặng tiết kiệm cho nhân viên / người tham gia chương trình.
• Thiết lập và nhiệm vụ hành chính cho các kế hoạch phức tạp hơn thuộc về chủ nhân - có thể là bạn.
• Một số kế hoạch có các thông số hẹp hơn cho việc rút tiền sớm cho phép so với IRAs truyền thống và các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ.
• Các khoản cho vay từ một số kế hoạch phải đáp ứng các yêu cầu nhất định và yêu cầu người tham gia đăng ký.
• Đối với người tự làm chủ, phần chia sẻ lợi nhuận sẽ giảm xuống còn khoảng 20% ​​lợi nhuận ròng do các khoản Thuế Đóng Góp Bảo Hiểm Liên Bang do lợi nhuận ròng.

5 kế hoạch nghỉ hưu cho chủ sở hữu tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ

	SEP IRA	Solo 401 (k) / Solo Roth 401 (k)	IRA SIMPLE	Tiền khấu trừ lương IRA	Chia sẻ lợi nhuận
Tốt nhất cho	Người tự làm chủ; người sử dụng lao động với một hoặc nhiều nhân viên	Những người tự làm chủ không có nhân viên nào ngoài vợ / chồng	Người tự làm chủ; doanh nghiệp có tối đa 100 nhân viên	Người tự làm chủ; người sử dụng lao động với một hoặc nhiều nhân viên	Người tự làm chủ; người sử dụng lao động với một hoặc nhiều nhân viên
Được tài trợ bởi	Chủ lao động; cá nhân, nếu tự kinh doanh	Người phối ngẫu tự hoặc đủ điều kiện	Trì hoãn nhân viên; đóng góp của chủ nhân	Nhân viên, thông qua khấu trừ lương	Sử dụng lao động, theo quyết định của họ; có thể được liên kết với kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc của chủ nhân
2018 Nhân viên giới hạn đóng góp	Các khoản đóng góp cho nhân viên được thực hiện bởi chủ nhân (hoặc chủ sở hữu duy nhất); giới hạn 20% thu nhập tự làm chủ ròng, tối đa là 55.000 đô la	Ít hơn $ 18,500 hoặc $ 24,500 cho những người từ 50 tuổi trở lên và 100% thu nhập kiếm được	$ 12.500; 15.500 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên	Dựa trên tính đủ điều kiện của IRA của nhân viên; tối đa $ 5,500; $ 6,500 cho những người từ 50 tuổi trở lên	Dựa trên tính đủ điều kiện của IRA của nhân viên; tối đa $ 5.500 hoặc $ 6.500 cho những người từ 50 tuổi trở lên
2018 chủ nhân giới hạn đóng góp	Ít hơn tới 25% tiền bồi thường cho nhân viên hoặc 55.000 đô la	Là cả nhân viên (của chính bạn) và chủ nhân, tối đa 55.000 đô la hoặc 61.000 đô la với đóng góp bắt kịp	Bắt buộc đóng góp 3% hoặc đóng góp cố định 2%, tối đa $ 5.500 cho mỗi nhân viên	Không áp dụng	Ít hơn tới 25% tiền bồi thường cho nhân viên hoặc 55.000 đô la
Thuế đóng góp và thu nhập	Các khoản đóng góp và thu nhập đầu tư được hoãn thuế; thu nhập tăng trưởng hoãn thuế	Các khoản đóng góp và thu nhập đầu tư trong một 401 (k) truyền thống được hoãn thuế; những đóng góp cho một chiếc Roth Roth 401 (k) bị đánh thuế; thu nhập tăng trưởng miễn thuế	Các khoản đóng góp và thu nhập đầu tư được hoãn thuế; thu nhập tăng trưởng hoãn thuế	Các khoản đóng góp cho IRA truyền thống có thể được khấu trừ; những đóng góp cho một Roth bị đánh thuế; thu nhập tăng trưởng hoãn thuế	Không đóng thuế; thu nhập tăng trưởng hoãn thuế
Thuế rút tiền sau 59 tháng tuổi	Được tính theo thuế suất thông thường	Rút tiền truyền thống 401 (k) Solo bị đánh thuế ở mức thông thường; Solo Roth (401) k rút tiền không bị đánh thuế	Được tính theo thuế suất thông thường	Rút tiền truyền thống được đánh thuế ở mức thông thường; Rút tiền Roth không bị đánh thuế	Được tính theo thuế suất thông thường
Ưu điểm	Đơn giản để sử dụng lao động để thiết lập hơn Solo 401 (k) s; người sử dụng lao động được khấu trừ thuế đối với các khoản đóng góp	Cho phép chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ tự đóng góp cho cả nhân viên và người sử dụng lao động; có giới hạn đóng góp cao hơn so với một số kế hoạch khác	Nhân viên có thể đóng góp tới 100% tiền bồi thường, tối đa giới hạn	Dễ dàng thiết lập và bảo trì; không yêu cầu bảo hiểm nhân viên tối thiểu	Người lao động có thể mượn tiền phạt từ số dư được trao trước khi nghỉ hưu (mặc dù số tiền vay phải chịu thuế thu nhập)
Nhược điểm	Giới hạn đóng góp thấp hơn cho chủ sở hữu duy nhất so với Solo 401 (k); không cho phép đóng góp lưu trữ; đóng góp của chủ nhân là tùy ý	Phức tạp hơn để thiết lập hơn một SEP IRA; chỉ cho phép rút tiền trước 59 tuổi cho khuyết tật hoặc chấm dứt kế hoạch	25% tiền phạt đối với các bản phân phối được thực hiện trước tuổi 59 ½ và trong vòng hai năm đầu tiên của kế hoạch; không cho vay	Nhân viên chịu Roth và yêu cầu hội đủ điều kiện IRA truyền thống	Thời gian bắt đầu thường được yêu cầu; không đa dạng hóa, gắn liền với thu nhập của nhà tuyển dụng
Điều cần biết	Có một tính toán khác nhau để xác định các khoản đóng góp SEP được cho phép nếu bạn là chủ nhân và nhân viên (Xem IRS SEP IRA bảng tính.)	Đóng góp của nhà tuyển dụng có thể phải tuân theo các điều khoản	Quy tắc phân phối phạt rollover cho một tài khoản khác trong vòng hai năm đầu tiên của quyền sở hữu kế hoạch; một SEP IRA hoặc Solo 401 (k) có thể tốt hơn cho việc tự làm chủ	Chủ lao động chọn nhà cung cấp	Các khoản đóng góp theo quyết định của chủ nhân và có thể thay đổi theo năm; chia sẻ nhân viên dựa trên mức lương và công việc

Nguồn: IRS.gov, Fidelity, Schwab

Thực hiện bước tiếp theo với khoản đầu tư hưu trí của bạn

• Quyết định giữa Roth IRA so với IRA truyền thống
• Xem lại hướng dẫn về cách thức và địa điểm mở Roth IRA hoặc IRA truyền thống.
• Có tiền trong một 401 (k) cũ? Xem hướng dẫn đầy đủ của chúng tôi về chuyển đổi 401 (k)

Một phiên bản trước của bài viết này đã làm sai lệch một trong những nhược điểm của Kế hoạch Tiết kiệm Tiết kiệm. Chỉ có một số khoản đóng góp và thu nhập là theo lịch trình ủy quyền ba năm. Bài viết này đã được sửa chữa.