Chu trình chuyển đổi tiền mặt (CCC) Định nghĩa & Ví dụ |

Nó là gì:

chu kỳ chuyển đổi tiền mặt , còn được gọi là chu kỳ hoạt động ròng, là số ngày cần một công ty để tạo doanh thu với tài sản.

Cách hoạt động (Ví dụ):

Các nhà phân tích có thể xác định độ dài chu kỳ bằng cách sử dụng công thức sau:

Tiền mặt Chu kỳ chuyển đổi = Số ngày tồn kho nổi bật + Số ngày bán hàng nổi bật + Số ngày phải trả nổi bật

Lưu ý rằng DPO là số âm.

Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt liên quan đến việc xác định mất bao lâu để tạo khoảng không quảng cáo, bán hàng tồn kho và thu thập trên hóa đơn cho khách hàng. Ví dụ: giả sử Công ty XYZ tạo các tiện ích, thường nằm trong kho trong 10 ngày. Cũng giả sử rằng thường mất 15 ngày để thu thập khi bán từng tiện ích và phải mất 14 ngày để thanh toán hóa đơn cho các nhà cung cấp của Công ty XYZ. Sử dụng công thức trên, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt của Công ty XYZ là:

Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt = 10 + 15 + -14 = 11 ngày

Điều này có nghĩa là Công ty XYZ tạo tiền mặt từ tài sản trong vòng 11 ngày. Các vấn đề:

Chu trình chuyển đổi tiền mặt

là thước đo thời gian đầu tư bị khóa trong sản xuất trước khi chuyển thành tiền mặt. Thay đổi trong chu kỳ chuyển đổi tiền mặt có thể được kể. Ví dụ, khi các công ty mất một thời gian dài để thu thập trên các hóa đơn chưa thanh toán, hoặc họ sản xuất thừa do ước lượng kém, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt của họ kéo dài. Đối với các doanh nghiệp nhỏ đặc biệt, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt dài có thể có nghĩa là sự khác biệt giữa lợi nhuận và phá sản. Sau khi tất cả, các công ty chỉ có thể trả tiền cho những thứ bằng tiền mặt, chứ không phải lợi nhuận. Điều quan trọng cần lưu ý là các ngành công nghiệp khác nhau có các yêu cầu và tiêu chuẩn về vốn khác nhau, và xác định xem một công ty có chu kỳ chuyển đổi tiền mặt dài hay ngắn hay không. nên được thực hiện trong bối cảnh đó.