Lưu chuyển tiền 101: Xây dựng bản sao lưu dòng tiền |

Đây là phần thứ ba trong loạt hướng dẫn cuối cùng của chúng tôi để giúp bạn hiểu và quản lý luồng tiền của doanh nghiệp và ngăn chặn các vấn đề về dòng tiền trong tương lai. Cần bắt kịp? Bạn sẽ tìm thấy các liên kết đến các phần trước trong loạt bài này ở cuối bài viết.

Bài viết này là một phần trong danh sách “Hướng dẫn Khởi nghiệp Doanh nghiệp” của chúng tôi - một danh sách được sắp xếp các bài viết của chúng tôi sẽ giúp bạn và không ngừng hoạt động!

Để đảm bảo rằng doanh nghiệp của họ luôn có thể truy cập vào tiền mặt họ cần phải phát triển, nhiều chủ doanh nghiệp hoặc ít nhất là kế toán của họ tạo ra báo cáo lưu chuyển tiền mặt hàng tháng, hàng quý hoặc thậm chí hàng năm.

Trong khi các tổ chức lớn, chẳng hạn như Google hoặc Apple, đang xả tiền mặt có thể đợi đến cuối năm để đưa ra những tuyên bố này (theo luật, tất cả các công ty được giao dịch công khai đều phải sản xuất chúng), chủ doanh nghiệp nhỏ thường có xu hướng chuẩn bị chúng thường xuyên hơn, vì vậy không có bất kỳ sự ngạc nhiên nào khi tháng 12 cuộn tròn.

Đơn giản nhất, báo cáo lưu chuyển tiền mặt rất nhanh chóng kể câu chuyện về doanh thu mà một công ty đã đến (dòng), và bao nhiêu nó đã đi ra ngoài (luồng ra). Thông tin đó có thể được tận dụng để đánh giá tính thanh khoản của một tổ chức và dự đoán một công ty sẽ đứng vững về tài chính trong tương lai gần.

Báo cáo lưu chuyển tiền là quan trọng đối với nhiều bên liên quan khác nhau vì nhiều lý do khác nhau. Ví dụ, kế toán sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đảm bảo các công ty có thể thanh toán hóa đơn đúng hạn. Các chủ nợ có thể xem xét họ để quyết định liệu một tổ chức có vị trí tốt để trả nợ. Và trước khi mua cổ phiếu, các nhà đầu tư có thể sẽ muốn xem nhanh chúng.

Các thành phần của báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Nói chung, báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm ba thành phần chính:

1. Hoạt động kinh doanh

Doanh nghiệp của bạn kiếm tiền hàng ngày như thế nào? Các hoạt động kinh doanh của tổ chức của bạn bao gồm mọi thứ liên quan đến cách bạn tạo ra doanh thu.

Về cơ bản, dòng tiền được tạo ra bất cứ khi nào khách hàng mua sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn; dòng chảy xảy ra khi bạn trả tiền cho nhân viên, nhà cung cấp, thuế hoặc lãi, trong số những thứ khác.

2. Hoạt động đầu tư

Hầu hết các giao dịch liên quan đến việc mua hoặc bán tài sản, thiết bị hoặc tài sản không phải hiện tại đều được bao gồm trong các hoạt động đầu tư của bạn, cũng như mọi chi phí liên quan đến việc sáp nhập hoặc mua lại. thị trường chứng khoán ở tất cả, bạn cũng sẽ phải chỉ ra khi bạn mua hoặc bán chứng khoán ở đây là tốt.

3. Hoạt động tài chính

Phần này của báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm thông tin về việc cho vay để mua tài sản hoặc thiết bị; phát hành cổ phiếu cho nhân viên, công chúng hoặc các bên liên quan khác; trả cổ tức, vv

Cần lưu ý rằng các báo cáo lưu chuyển tiền mặt có thể bị ảnh hưởng bởi các giao dịch không dùng tiền mặt, như khấu hao hoặc chi phí nợ xấu. Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp chọn thêm thông tin bổ sung về các giao dịch lớn không liên quan đến tiền mặt, như chuyển đổi nợ thành vốn chủ sở hữu hoặc phát hành cổ phiếu để đổi lấy tài sản.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được xem là một trong bốn báo cáo tài chính chính với báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập vẫn có thể được chuẩn bị bằng một trong hai phương pháp: phương pháp trực tiếp hoặc phương pháp gián tiếp, cả hai phương pháp này đều cho ra kết quả tương tự.

Xem thêm: Máy tính tiền mặt

Xây dựng báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Phương pháp gián tiếp

Nhiều doanh nghiệp chọn xây dựng báo cáo lưu chuyển tiền tệ của họ sử dụng phương pháp gián tiếp vì các số họ cần được thu thập dễ dàng từ các tài khoản và số họ đã duy trì. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được tạo theo cách này sẽ điều hòa thu nhập ròng được báo cáo bằng tiền mặt được tạo ra thông qua các hoạt động.

Để xây dựng một tuyên bố dòng tiền gián tiếp, trước tiên bạn cần phải tập trung vào các hoạt động điều hành. Để thực hiện điều đó, hãy xác định thu nhập ròng và loại bỏ chi phí phi tiền mặt (ví dụ khấu hao và khấu hao) từ số đó.

Tiếp theo, bạn cần xem xét các khoản lãi và lỗ của mình đối với bất kỳ doanh số tài sản nào được thực hiện trong khoảng thời gian báo cáo thích hợp. Bạn cũng cần phải báo cáo những thay đổi về khoản phải thu, phải trả và hàng tồn kho, cũng như bất kỳ khoản nợ xấu nào bạn có thể quyết định xóa.

Khi bạn đã tìm ra tiền mặt của mình. từ hoạt động đầu tư và tài chính. Hai phần này được báo cáo theo cùng một cách trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chuẩn bị bằng cả phương pháp gián tiếp và trực tiếp sử dụng các tiêu chí đã thảo luận ở trên.

Xem thêm: Hướng dẫn hoàn chỉnh để hiểu dòng tiền

Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ: phương pháp trực tiếp

Do sự khác biệt trong hoạt động báo cáo hoạt động, báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập thông qua phương pháp trực tiếp cung cấp một cái nhìn rõ ràng hơn về cách tiền mặt di chuyển thông qua một doanh nghiệp.

Thay vì bắt đầu từ thu nhập ròng, báo cáo lưu chuyển tiền tệ được thực hiện thông qua phương pháp trực tiếp thay vào đó tập trung vào dòng tiền thô và dòng tiền mặt tổng thể xảy ra một cách tự nhiên thông qua các hoạt động. Các doanh nghiệp sử dụng phương thức báo cáo trực tiếp cần xem xét tiền mặt nhận được từ tài khoản khách hàng; tiền mặt trả cho nhân viên và nhà cung cấp; thanh toán lãi suất; nộp thuế thu nhập;

Không giống như phương pháp gián tiếp, khi báo cáo lưu chuyển tiền tệ được tạo ra thông qua phương pháp trực tiếp, việc xem các khoản thanh toán bằng tiền mặt đã được thực hiện dễ dàng hơn ở đâu và nhận được thanh toán bằng tiền mặt. Nhưng vì hầu hết các báo cáo kế toán không bao gồm các thông tin cần thiết mà phương pháp trực tiếp yêu cầu, nhiều doanh nghiệp chọn cách thực hiện tuyến đường dễ dàng hơn và đưa ra báo cáo lưu chuyển tiền tệ bằng phương pháp gián tiếp.

Đọc tiếp theo:

Lưu chuyển tiền 101: Cách tốt nhất để quản lý dòng tiền

Cần bắt kịp? Đọc phần đầu tiên và thứ hai trong loạt bài này tại đây:

Dòng tiền 101: Dòng tiền là gì?

Dòng tiền 101: Cách xác định và khắc phục các vấn đề về dòng tiền