Mẹo thuế doanh nghiệp dành cho doanh nghiệp nhỏ

Ngày thuế doanh nghiệp đang đến gần, vì vậy Investmentmatome hỏi chuyên gia tư vấn thuế cho ý tưởng của họ. Chủ doanh nghiệp nhỏ nên biết gì về việc nộp thuế doanh nghiệp? Làm thế nào họ có thể tiết kiệm tiền và tránh bị phạt? Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng đã thay đổi quy trình nộp thuế như thế nào?

Các chuyên gia của chúng tôi bao gồm:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA tại Manela & Co.
• Michael Gray, CPA tại Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA tại Nhân viên thuế trực tuyến
• Steven Aldrich, Giám đốc điều hành của Outright.com
• Jim Keller, nhà phân tích thuế cao cấp tại Thomson Reuters
• Bill Norwalk, đối tác thuế tại Sensiba San Filippo

Đọc tiếp cho lời khuyên về thuế của công ty của họ!

Lời khuyên chung

Thời hạn nộp thuế

• “Các nhà tuyển dụng bị ràng buộc vì tiền mặt không nên không trả thuế tiền lương hoặc thuế doanh nghiệp nhà nước của họ bởi vì đây là những khoản khấu trừ có giá trị cho họ trong năm mà họ được thực hiện. Họ nên vay tiền mà họ cần phải trả các khoản thuế đến hạn để họ có thể sử dụng khoản khấu trừ vì lợi ích của khoản khấu trừ có giá trị hơn chi phí lãi vay. Ngay cả khi bạn không nợ bất kỳ khoản thuế nào, IRS sẽ tính phí phạt hàng tháng là $ 195 mỗi tháng cho mỗi cổ đông nếu bạn nộp thuế trễ. Vì vậy, nếu bạn không nộp tờ khai thuế sau bốn tháng và bạn có hai đối tác, ngay cả khi bạn không nợ bất kỳ khoản thuế nào, bạn sẽ phải chịu số tiền phạt là 1,560 đô la. IRS có thể từ bỏ hình phạt một lần, nhưng tại sao lại lãng phí một lần từ bỏ điều gì đó mà bạn có thể ngăn chặn? ” - Yosef Y. Manela

• “Tập đoàn hoặc công ty S có thể được gia hạn thời gian tự động sáu tháng để nộp tờ khai thuế thu nhập. Hầu hết các công ty đăng ký gia hạn vì 2 1/2 tháng không đủ thời gian để có được thông tin cần thiết để chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập của họ. Một số chi phí được trả sau cuối năm có thể được khấu trừ. Thời gian nộp thuế không được gia hạn. ” - Michael Gray

Kế hoạch nghỉ hưu

• “Mặc dù năm nay đã kết thúc, các nhà tuyển dụng vẫn có thể đóng góp cho IRP SEP của nhân viên của họ hoặc chương trình hưu trí khác và được khấu trừ cho năm ngoái. Trong khi một số kế hoạch nghỉ hưu, như kế hoạch 401k, yêu cầu tài trợ ngay lập tức, các kế hoạch khác có thể được tài trợ cho đến ngày đáo hạn nộp đơn, bao gồm cả phần mở rộng. ”- Yosef Y. Manela

Ý tưởng tiết kiệm thuế ít được biết đến

Giảm số dặm

• “Lấy tiền khấu trừ thay vì hóa đơn tiền gas! IRS cung cấp hai lựa chọn cho hóa đơn gas - nhận 55,5 cent cho mỗi dặm hoặc các loại thuế không được thu. Cuối cùng nó là một thỏa thuận tốt hơn để có được số dặm. ”- Steven Aldrich

Phần 179

• “Đạo luật cứu trợ đã cho phép giới hạn khấu trừ Mục 179 cao hơn nhiều đối với các năm thuế bắt đầu từ năm 2012. Bây giờ, các doanh nghiệp có thể ngay lập tức chi phí tài sản đủ điều kiện lên đến $ 500,000. Nếu không có sự thay đổi này, khoản khấu trừ tối đa sẽ chỉ là $ 139,000. Vì vậy, các doanh nghiệp hiện có khoản khấu trừ $ 361,000 khác cho họ. ”- Jim Keller

Chi phí kinh doanh được hoàn trả

• “Đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt nếu họ hoạt động thông qua các công ty như công ty hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn, họ nên xem xét những chi phí nào họ có thể phát sinh trên tài khoản cá nhân của họ thay mặt cho doanh nghiệp của họ, chẳng hạn như du lịch, ăn uống và giải trí, số dặm xe cá nhân, và thậm chí cả việc sử dụng kinh doanh nhà của họ. Sau đó, họ nên recharacterize phân phối của họ từ kinh doanh của họ như là hoàn trả cho những chi phí. Bằng cách đó, những chi phí đó trở thành khoản khấu trừ cho doanh nghiệp và không bị đánh thuế cho cá nhân họ. Điều này cũng sẽ làm giảm trách nhiệm thuế thu nhập của họ. ”- Yosef Y. Manela

Tín dụng thuế kinh doanh đã được gia hạn

• “Đạo luật cứu trợ đã mở rộng sự sẵn có của một số khoản tín dụng thuế kinh doanh đã hết hạn. Đáng chú ý nhất, nó kéo dài thời hạn sử dụng các cá nhân có tiền lương đủ điều kiện cho tín dụng thuế cơ hội việc làm. Quốc hội kêu lách luật lệ ngay bây giờ, tất cả nhân viên đủ điều kiện (tức là, nhân viên thuộc một trong các nhóm "mục tiêu") phải được thuê trước ngày 31 tháng 12 năm 2014. Trước đó, có một hạn chót cho "cựu chiến binh đủ điều kiện" và hạn chót khác cho các nhóm được nhắm mục tiêu khác. Ngoài ra, Tín dụng nghiên cứu đã được mở rộng trở lại, với những sửa đổi và Tín dụng chăm sóc trẻ em do nhà tuyển dụng cung cấp đã được gia hạn vĩnh viễn. ”- Jim Keller

Thiết bị văn phòng so với nguồn cung cấp

• "Thiết bị có thể được" mở rộng "trực tiếp thông qua khoản khấu trừ 179, nhưng điều quan trọng là phân loại sự khác biệt giữa nguồn cung cấp thường xuyên (giấy, bút) và thiết bị (máy tính, đồ đạc, vv). Khấu hao là tiêu chuẩn cho thiết bị, trong đó chi phí được lấy trong suốt vòng đời của thiết bị (thường là 5 năm đối với máy tính, máy in và các thiết bị điện tử khác). Bạn có thể chọn để chi tiêu tất cả trong năm 1, nhưng nếu bạn có một doanh nghiệp đang phát triển, nó là chi phí tốt hơn 5 năm, vì mỗi năm bạn sẽ được đặt trong một khung thu nhập cao hơn, vì vậy điều quan trọng là phải có chi phí để bù đắp này. ”- Vincenzo Villamena

Tổng công ty S bầu cử

• “Đối với các năm tính thuế bắt đầu sau năm 2012, Đạo luật cứu trợ đã tăng tỷ lệ cao nhất đối với cổ tức đủ điều kiện từ 15% lên 20%. Việc bổ sung khoản thuế thu nhập 3,8% mới vào thu nhập và lợi nhuận đầu tư đã đẩy tỷ lệ đầu năm 2012 cho cổ đông công ty S có thu nhập cao lên 23,8%.May mắn thay, một số cuộc bầu cử có thể được thực hiện trên Biểu mẫu 1120S sẽ cho phép các công ty S phân phối một số hoặc tất cả Thu nhập và Lợi nhuận tích lũy của họ, gây ra thuế cổ tức, vì vậy cổ tức sẽ bị đánh thuế ở mức thuế tối đa thấp 15% của năm 2012. Cuộc bầu cử được thực hiện trên Mẫu 1120S cho năm phân phối, có nghĩa là họ có thể đại diện cho một cơ hội hoạch định sau năm 2012 tuyệt vời trong những hoàn cảnh phù hợp. ”- Jim Keller

Thuê thành viên gia đình làm nhân viên

• “Tiết kiệm lợi nhuận của bạn bằng cách trả tiền lương cho con bạn để giúp đỡ doanh nghiệp của bạn. Dưới khoảng 6.000 đô la, những khoản phí này sẽ được miễn thuế. Một cách tuyệt vời để lưu và dạy cho các bài học cuộc sống của con bạn. Bằng cách thuê vợ / chồng của bạn, bạn có thể giảm chi phí y tế cho gia đình bạn. Là chủ nhân của họ, bạn có thể trả tiền cho bảo hiểm của họ, vv thuế miễn phí. ”- Steven Aldrich

Đừng quên…

Phân loại nhân viên so với nhà thầu độc lập

• “Đây là điều mà IRS coi trọng và có thể bị bắt nếu bạn chấm dứt mối quan hệ kinh doanh với nhà thầu một cách tồi tệ. Họ có thể huýt sáo với IRS một cách có mục đích hoặc trong việc xin trợ cấp thất nghiệp vô tình báo cáo bạn. IRS coi trọng việc này, vì vậy mỗi năm thuế, điều này cần được đánh giá là vai trò và trách nhiệm thay đổi. ”- Vincenzo Villamena

Tài liệu chi phí

• “Điều quan trọng là phải có tài liệu chi phí thông qua bảng sao kê thẻ tín dụng và thẻ ngân hàng. Bạn không cần mang theo hóa đơn. Trên thực tế, IRS không yêu cầu tài liệu về các bữa ăn / giải trí dưới 50 đô la. Nó được đánh giá cao cho rằng bất kỳ khoản chi tiêu lớn nào (trên 500 đô la) phải có biên lai để thể hiện nguyên nhân kinh doanh. Nhật ký cũng có thể được lưu giữ với 3 P và 1 D - Person, Place, Purpose and Date. Đây là bằng chứng đầy đủ để trình bày IRS trong trường hợp kiểm toán. ”- Vincenzo Villamena

Tiền lương và tiền thưởng tích lũy

• “Tiền lương và tiền thưởng được tích luỹ phải được thanh toán trước ngày 15 tháng 3 năm 2013 cho lợi tức thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012 hoặc rủi ro bị xử phạt đối với người lao động được bồi thường theo Bộ luật doanh thu nội bộ Mục 409A.” - Michael Gray

Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng

• “Nguồn lực tốt nhất để xử lý tuân thủ Cải cách Chăm sóc Sức khỏe là đại lý bảo hiểm của bạn cho bảo hiểm y tế kinh doanh. Người sử dụng lao động rất nhỏ như thực hành chuyên nghiệp có thể tìm thấy một kế hoạch bồi hoàn y tế tự bảo hiểm có lợi. Tổng công ty thanh toán chi phí y tế của nhân viên và yêu cầu khấu trừ thuế và nhân viên loại trừ thu nhập. Các kế hoạch đó phải là thu nhập không phân biệt đối xử hoặc chịu thuế có thể dẫn đến các cá nhân được đền bù cao. ”- Michael Gray

• “Nhiều doanh nghiệp nhỏ cho đến bây giờ không có khả năng cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên của họ. Hầu hết các nhân viên đều biết rằng khi họ làm việc cho một chủ nhân nhỏ, đó sẽ là một lợi ích mà họ sẽ bị buộc phải từ bỏ. Tuy nhiên, Đạo luật này yêu cầu mọi chủ nhân xem xét lại giá trị cũng như chi phí cung cấp bảo hiểm chăm sóc sức khỏe vì tín dụng thuế có giá trị như thế nào đối với họ. Không giống như khấu trừ thuế, tín dụng thuế có thể rất có giá trị. Tín dụng thuế để cung cấp cho nhân viên của một doanh nghiệp nhỏ có bảo hiểm y tế có thể từ 35% đến 50% trong những năm tới. Cho đến nay, mặc dù, việc tính toán tín dụng rất phức tạp. Hầu hết các nhà tuyển dụng không biết cách áp dụng nó và nhiều người không đủ điều kiện. Các IRS đã thực sự choáng váng khi họ nhận ra có bao nhiêu nhà tuyển dụng cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên của họ đã sử dụng tín dụng này. Và sau đó họ ngạc nhiên rằng những người đã lấy tín dụng vẫn không thể tính toán nó một cách chính xác. Nó sẽ rất khuyến khích cho bất kỳ chủ nhân nào đáp ứng với chuyên gia thuế của họ và trở nên rất quen thuộc với chi phí bảo hiểm y tế nên được tính vào chi phí lao động, tiền lương và tiền lương tổng thể của họ như thế nào. ”- Yosef Y. Manela
• “Khi nói đến Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ vẫn tập trung vào năm 2014, nhưng họ không nên đánh mất một số yêu cầu rất cụ thể sẽ được triển khai trong năm nay - ví dụ như việc thực hiện khoản đóng góp 2,500 đô la cho nhân viên kế hoạch tài khoản chi tiêu linh hoạt cho sức khỏe. Các doanh nghiệp cũng nên đảm bảo rằng họ đang khai thác tiềm năng đầy đủ của các khoản tín dụng thuế khác nhau hiện có, bao gồm cả các khoản tín dụng có sẵn cho các doanh nghiệp nhỏ cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên của họ. ”- Bill Norwalk

Hình ảnh thuế từ Shutterstock.