Thuế suất cổ tức 2017: Tìm hiểu những gì bạn sẽ biết

+ Xem nhanh thuế suất cổ tức năm 2017

Nếu bạn đang ở trong khung thuế này …	… bạn trả tỷ lệ này cho cổ tức đủ điều kiện …	… nhưng bạn trả tỷ lệ này trên cổ tức không đủ điều kiện.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Cổ tức không phải là tiền miễn phí - chúng thường là thu nhập chịu thuế. Nhưng làm thế nào và khi bạn sở hữu một khoản đầu tư trả tiền cho họ có thể thay đổi đáng kể hóa đơn thuế những cổ tức đó sẽ được trả giá.

Có nhiều trường hợp ngoại lệ và kịch bản bất thường với các quy tắc đặc biệt - xem Ấn phẩm IRS 550 để biết chi tiết - nhưng thông thường, cách thuế cổ tức hoạt động.

Đủ điều kiện so với cổ tức không đủ điều kiện

Cổ tức là một phần lợi nhuận của công ty được phân phối cho các cổ đông. Đối với mục đích thuế, có hai loại cổ tức: đủ điều kiện và không đủ tiêu chuẩn. Cổ tức không đủ điều kiện đôi khi được gọi là cổ tức thông thường.

Đối với cổ tức đủ điều kiện, trước tiên nó phải được trả bởi một công ty Hoa Kỳ hoặc một tổ chức nước ngoài đủ điều kiện. Đối với nhiều nhà đầu tư - có thể là cổ phiếu, quỹ tương hỗ hoặc ETF - điều này dễ thỏa mãn.

Thứ hai, nó thực sự phải là một cổ tức trong mắt của IRS. Một số điều không được tính là cổ tức, mặc dù những gì chúng có thể được gọi, bao gồm:

• Phí bảo hiểm một công ty bảo hiểm đá trở lại
• Các công đoàn tín dụng phân phối hàng năm dành cho các thành viên
• “Cổ tức” từ các tổ chức hợp tác hoặc các tổ chức được miễn thuế

Ngoài ra, cổ tức không đồng nghĩa với lợi nhuận vốn.

Thứ ba và cuối cùng, cổ tức thường được tính là đủ điều kiện chỉ khi bạn giữ bảo mật cơ bản đủ lâu. Định nghĩa “đủ” hơi phức tạp một chút, nhưng thông thường, nếu bạn sở hữu an ninh trong hơn 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày trả cổ tức - tức là, vào ngày bạn phải sở hữu cổ phiếu để nhận cổ tức - cổ tức đủ điều kiện. (Cổ phiếu ưu tiên có quy tắc đặc biệt, nhân tiện.)

Đây là một ví dụ. Nếu cổ phiếu Ford của bạn trả cổ tức vào ngày 1 tháng 9 và ngày trả cổ tức là ngày 20 tháng 7, bạn sẽ cần phải sở hữu cổ phiếu của mình trong ít nhất 61 ngày từ ngày 21 tháng 5 đến ngày 19 tháng 9. Và khi bạn đếm số ngày, bao gồm ngày bạn bán cổ phiếu nhưng không phải ngày bạn mua chúng.

Nếu bạn không nắm giữ cổ phiếu đủ lâu, IRS có thể coi họ là không đủ tiêu chuẩn và bạn sẽ phải trả thuế ở mức cao hơn, không đủ tiêu chuẩn.

Thuế suất cổ tức năm 2017

Thuế suất đối với cổ tức đủ điều kiện thường thấp hơn tỷ lệ cổ tức không đủ điều kiện: 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào khung thuế của bạn. Thuế suất trên cổ tức không đủ điều kiện giống như thuế thu nhập thông thường của bạn. (Tôi đang ở trong khung thuế nào?)

Trong cả hai trường hợp, những người có mức thuế cao hơn phải trả thêm thuế cho cổ tức của họ.

Nếu bạn đang ở trong khung thuế này …	… bạn trả tỷ lệ này cho cổ tức đủ điều kiện …	… nhưng bạn trả tỷ lệ này trên cổ tức không đủ điều kiện.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Cách trả thuế cổ tức

Sau cuối năm, bạn sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-DIV - hoặc đôi khi là Lịch biểu K-1 - từ nhà môi giới của bạn hoặc bất kỳ pháp nhân nào đã gửi cho bạn ít nhất 10 đô la tiền lãi và các khoản phân phối khác. 1099-DIV cho biết bạn đã được trả tiền và liệu cổ tức có đủ điều kiện hay không đủ điều kiện. Bạn sử dụng thông tin này để điền vào tờ khai thuế của bạn. Bạn cũng có thể cần phải điền vào Biểu B nếu bạn nhận được hơn 1.500 đô la tiền lãi trong năm.

Ngay cả khi bạn không nhận được cổ tức bằng tiền mặt - giả sử bạn tự động tái đầu tư của mình để mua thêm cổ phần của cổ phiếu cơ bản, chẳng hạn như trong kế hoạch tái đầu tư cổ tức (DRIP) - bạn vẫn cần báo cáo. Bạn cũng cần báo cáo cổ tức từ các khoản đầu tư bạn đã bán trong năm.

Cách kiểm soát hóa đơn thuế cổ tức của bạn

Ưu điểm nói một vài thao tác có thể giúp.

Xem lịch

Bạn có thể tiết kiệm tiền thuế bằng cách giữ khoản đầu tư của bạn cho tối thiểu 61 ngày, Terry Deever, một kế toán viên được chứng nhận và chứng nhận kế hoạch tài chính tại Camarillo, California cho biết. Chỉ cần chắc chắn rằng làm như vậy phù hợp với các mục tiêu đầu tư khác của bạn.

Đặt tiền mặt sang một bên

Chủ nhân của bạn giữ lại các khoản thuế từ tiền lương của bạn và gửi chúng cho IRS nhân danh bạn - nhưng thường không có ai làm như vậy với cổ tức của bạn.

“Nếu họ đủ quan trọng và không có nguồn khấu trừ nào khác, thì thuế ước tính sẽ phải được thanh toán và những khoản thuế đó được thanh toán hàng quý. Người khai thuế có thể giúp xác định số tiền đó là bao nhiêu, nhưng đó là điều cần xem xét nếu bạn đang nhận cổ tức lớn, ”Deever cảnh báo.

Giữ các khoản đầu tư trả cổ tức trong tài khoản hưu trí

Điều đó có thể che chở cổ tức từ thuế hoặc trì hoãn thuế đối với họ, theo Ken Corlett, một nhà hoạch định tài chính được chứng nhận tại WorthPointe ở San Diego.

"Nếu bạn đang tạo ra nhiều thu nhập mà bạn đang ảnh hưởng đến khung thuế của bạn, đó là khi bạn muốn có thể làm một số kế hoạch," ông nói.

Mặc dù vậy, hãy suy nghĩ. Bạn có cần thu nhập ngay bây giờ không? Ngoài ra, loại tài khoản hưu trí có vấn đề. Ví dụ, khi bạn rút tiền từ một IRA truyền thống, nó có thể bị đánh thuế theo mức thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn chứ không phải ở mức cổ tức có trình độ thấp hơn. Nếu bạn hội đủ điều kiện nhận Roth IRA, bạn sẽ không nhận được khoản tiền đóng thuế trên khoản đóng góp, nhưng tiền rút sau cùng của bạn - sau tuổi 59 ½ - có thể không được miễn thuế.Đây chỉ là một trong nhiều điều bạn nên cân nhắc khi quyết định giữa IRA truyền thống hoặc Roth. (Không chắc sự khác biệt giữa Roth và IRA truyền thống là gì? Chúng tôi giải thích ở đây.)