Các khoản khấu trừ thuế tại văn phòng tại nhà cho doanh nghiệp nhỏ

Chủ doanh nghiệp nhỏ, doanh nhân và nhân viên làm việc tại nhà có thể tiết kiệm tiền lớn cho thuế của họ bằng cách khấu trừ văn phòng tại nhà, miễn là họ đáp ứng các yêu cầu của IRS và giữ hồ sơ tốt.

Nếu bạn sử dụng một phần nhà của bạn thường xuyên và dành riêng cho hoạt động kinh doanh, IRS cho phép bạn viết tiền thuê nhà, tiện ích, thuế bất động sản, sửa chữa, bảo trì và các chi phí liên quan khác.

Dưới đây là những gì các doanh nghiệp nhỏ nên biết về khấu trừ văn phòng tại nhà.

Cách xác định tính đủ điều kiện

Cách xác định khấu trừ của bạn

Phương pháp đơn giản so với khấu trừ chi phí thực tế

Những điều cần lưu ý.

Cách xác định tính đủ điều kiện

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ cho dù bạn là chủ nhà hoặc người thuê nhà và bạn có thể sử dụng khoản khấu trừ cho bất kỳ loại nhà nào mà bạn cư trú: nhà ở một gia đình, căn hộ, chung cư hoặc nhà thuyền. Bạn không thể sử dụng nó cho một khách sạn hoặc chỗ ở tạm thời khác.

Các quy tắc khấu trừ văn phòng tại nhà cũng áp dụng cho các cấu trúc tự do. Bạn có thể sử dụng không gian studio, nhà để xe hoặc chuồng làm văn phòng tại nhà của bạn miễn là cấu trúc đáp ứng các yêu cầu "sử dụng độc quyền và thường xuyên".

Dưới đây là các điều kiện bạn cần phải đáp ứng:

Sử dụng thường xuyên và độc quyền: Không gian bạn đang sử dụng cho doanh nghiệp phải được sử dụng riêng để tiến hành kinh doanh. Ví dụ: sử dụng phòng ngủ dự phòng vì cả văn phòng của bạn và phòng chơi cho con bạn khiến bạn không đủ điều kiện.

"Một phòng ngủ bổ sung hoạt động, miễn là bạn không sử dụng nó cho khách hàng, thậm chí một vài ngày một năm", Johanna Fox Turner, kế toán viên và kế hoạch tài chính được chứng nhận ở Mayfield, Kentucky cho biết.

Nhận điểm tín dụng cá nhân miễn phí của bạn mỗi tuần từ Investmentmatome

• Mở thêm cánh cửa để tài trợ cho doanh nghiệp của bạn.
• Đặt mục tiêu của bạn và theo dõi tiến độ của bạn.
• Việc đăng ký sẽ không ảnh hưởng đến điểm số của bạn.

Nhận điểm tín dụng của bạn

---

Địa điểm kinh doanh chính: Mặc dù văn phòng gia đình của bạn không phải là nơi duy nhất bạn gặp khách hàng hoặc khách hàng của bạn, nhưng nó phải là nơi kinh doanh chính của bạn. Điều đó có nghĩa là bạn sử dụng không gian độc quyền và thường xuyên cho các hoạt động hành chính hoặc quản lý, chẳng hạn như khách hàng thanh toán, thiết lập các cuộc hẹn và giữ sách và hồ sơ, theo IRS.

Có hai ngoại lệ đối với quy tắc độc quyền. Nếu bạn cung cấp dịch vụ chăm sóc ban ngày cho trẻ em, người cao tuổi (65 tuổi trở lên) hoặc người khuyết tật ở phần đó của ngôi nhà, bạn vẫn có thể yêu cầu khấu trừ kinh doanh, miễn là bạn có giấy phép, chứng nhận hoặc phê duyệt làm trung tâm chăm sóc ban ngày thuộc tiểu bang theo IRS.

Ngoại lệ khác là nếu bạn sử dụng văn phòng để lưu trữ khoảng không quảng cáo hoặc mẫu sản phẩm bạn bán trong doanh nghiệp của mình.

Nếu đủ điều kiện, bạn có thể khấu trừ chi phí kinh doanh tại nhà bằng cách sử dụng Biểu mẫu 8829 và số tiền đó sau đó được báo cáo trên Biểu mẫu 1040.

[Trở lại đầu trang]

Cách xác định khấu trừ của bạn

Bạn có thể xác định giá trị khấu trừ của bạn một cách dễ dàng hoặc khó khăn.

Với tùy chọn được đơn giản hóa, bạn sẽ không khấu trừ chi phí thực tế. Thay vào đó, các cảnh quay vuông của không gian của bạn được nhân với một tỷ lệ quy định. Mức phí là $ 5 cho mỗi foot vuông cho tối đa 300 feet vuông không gian. Nếu văn phòng nhà của bạn rộng hơn 300 bộ vuông, bạn không thể sử dụng phương pháp đơn giản.

" HƠN: Phần mềm thuế tốt nhất cho tự làm chủ

Phương pháp thường xuyên, khó khăn hơn đánh giá văn phòng nhà của bạn bằng cách đo lường chi tiêu thực tế so với tổng chi phí cư trú của bạn. Bạn có thể khấu trừ lãi suất thế chấp, thuế, bảo trì và sửa chữa, bảo hiểm, tiện ích và các chi phí khác.

IRS đã giới thiệu tùy chọn đơn giản hóa bắt đầu từ năm thuế 2013, bởi vì phương pháp thông thường đòi hỏi phải lưu giữ hồ sơ chính xác có thể gây phiền toái cho một số chủ doanh nghiệp nhỏ và doanh nhân.

Bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 8829 để tìm ra các chi phí bạn có thể khấu trừ và chỉ nộp với Biểu C (Biểu mẫu 1040).

[Trở lại đầu trang]

Phiên bản đơn giản so với khấu trừ chi phí thực tế

Việc lựa chọn có sử dụng khoản khấu trừ đơn giản hay không, nếu bạn đủ điều kiện cho khoản khấu trừ đó hoặc để khấu trừ chi phí thực tế phụ thuộc chủ yếu vào việc bạn sẽ khấu trừ thuế nhiều hơn.

Nếu bạn sử dụng phương pháp chi phí thực tế, bạn có thể khấu trừ các chi phí trực tiếp - chẳng hạn như vẽ hoặc sửa chữa chỉ trong văn phòng nhà - đầy đủ. Chi phí gián tiếp - lãi suất thế chấp, bảo hiểm, tiện ích gia đình, thuế bất động sản, sửa chữa nhà chung - được khấu trừ dựa trên tỷ lệ phần trăm nhà bạn sử dụng cho doanh nghiệp.

Ví dụ: Giả sử bạn đã trả 3.000 đô la tiền lãi thế chấp, 1.000 đô la phí bảo hiểm và 3.000 đô la trong các tiện ích (tất cả chi phí gián tiếp) cộng với 500 đô la cho công việc sơn nhà văn phòng (chi phí trực tiếp) trong năm thuế 2016. Văn phòng gia đình của bạn chiếm 300 feet vuông trong một căn nhà rộng 2.000 foot vuông, vì vậy bạn đủ điều kiện để khấu trừ chi phí gián tiếp trên 15% số tiền nhà của bạn.

Bạn sẽ đủ điều kiện để yêu cầu khấu trừ $ 1,050 chi phí gián tiếp (7.000 đô la chi phí, nhân với 15% không gian được sử dụng trong nhà), cộng thêm 500 đô la cho chi phí trực tiếp để vẽ văn phòng tại nhà, với tổng số tiền là $ 1,550.

" HƠN: 5 khoản khấu trừ thuế bị bỏ qua cho năm 2017

Nếu văn phòng nhà của bạn có diện tích từ 300 bộ vuông trở xuống và bạn chọn khấu trừ đơn giản, IRS sẽ khấu trừ $ 5 cho mỗi foot vuông nhà của bạn được sử dụng cho doanh nghiệp, tối đa là $ 1,500 cho 300 square -không gian chân.

Trong trường hợp này, việc sử dụng phương pháp đơn giản có thể có ý nghĩa hơn vì bạn chỉ nhận được thêm $ 50 trong các khoản khấu trừ bằng cách ghi lại chi phí thực tế. Bạn cũng nên xem xét thời gian nó sẽ đưa bạn đến thu thập biên nhận và hồ sơ.

Trong số các khách hàng của Turner, "nguyên tắc chung là họ có lẽ không nên bận tâm với các chi tiết nếu họ có một văn phòng nhà nhỏ" của 100 feet vuông hoặc ít hơn, cô nói.

Phương pháp đơn giản hóa hoạt động tốt cho các phòng đơn và các hoạt động nhỏ, trong khi phương pháp chi phí thực tế hoạt động tốt hơn nếu doanh nghiệp chiếm một phần lớn trong gia đình, Tim Gagnon, kế toán viên và giám đốc khoa học trực tuyến của Đại học Northeastern University cho biết. trong chương trình thuế.

[Trở lại đầu trang]

Những điều cần chú ý

Nếu bạn có kế hoạch khấu trừ chi phí thực tế, hãy lưu giữ hồ sơ chi tiết về tất cả các chi phí kinh doanh mà bạn nghĩ bạn sẽ khấu trừ, chẳng hạn như hóa đơn mua thiết bị, hóa đơn điện, hóa đơn tiện ích và sửa chữa. Nếu bạn đã từng được IRS kiểm tra, bạn sẽ sẵn sàng sao lưu các khiếu nại của mình.

Nhưng đừng để nỗi sợ kiểm toán khiến bạn không nhận tiền khấu trừ tại nhà, Turner nói, trong 35 năm kinh doanh, cô ấy chỉ có một khách hàng trải qua một cuộc kiểm toán.

Nếu bạn là chủ sở hữu nhà và bạn khấu trừ tiền nhà bằng cách sử dụng phương pháp chi phí thực tế, nó có thể hủy bỏ khả năng của bạn để tránh thuế lợi tức khi bán nhà chính của bạn, Craig Smalley, một kế toán viên và cố vấn tài chính cho biết.

Những người bán nhà chính của họ sau khi đã sống trong ít nhất hai năm năm trước khi bán nói chung không phải trả thuế lên đến 250.000 đô la lợi nhuận trên bán hàng, hoặc 500.000 đô la nếu kết hôn cùng nộp đơn, theo IRS Ấn phẩm 523.

Nếu bạn sử dụng phương pháp chi phí thực tế, bạn được yêu cầu khấu hao giá trị căn nhà của mình. Khấu hao đề cập đến một khoản khấu trừ thuế thu nhập cho phép người nộp thuế thu hồi chi phí tài sản, do hao mòn, hư hỏng hoặc lỗi thời của tài sản, theo IRS. Khoản khấu hao bạn được yêu cầu thực hiện trong các khoản khấu trừ tại văn phòng tại nhà phải chịu thuế lợi tức khi bạn bán nhà, Smalley nói.

" HƠN: 7 lý do IRS sẽ kiểm tra bạn

Ví dụ: nếu bạn sở hữu nhà riêng của mình, hãy sử dụng 20% ​​số tiền đó làm văn phòng tại nhà và khấu trừ khấu hao, 20% lợi nhuận của bạn khi bán nhà hiện chịu thuế lợi tức vốn, Smalley nói. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng phương pháp đơn giản, khấu hao không phải là một yếu tố và bạn sẽ không phải chịu thuế, ông nói.

Các quy tắc về khấu trừ thuế cho một văn phòng nhà có thể khó tiêu hóa. Tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế hoặc sử dụng phần mềm thuế trực tuyến thích hợp nếu bạn không chắc chắn về cách tiếp tục.

Bạn muốn bắt đầu một doanh nghiệp?

Investmentmatome đã làm tròn lên một số thông tin tốt nhất của chúng tôi về việc bắt đầu một doanh nghiệp, bao gồm cấu trúc và đặt tên công ty của bạn, tạo ra một kế hoạch vững chắc và nhiều hơn nữa. Chúng tôi sẽ giúp bạn làm bài tập về nhà và bắt đầu bằng chân phải.

Đọc Hướng dẫn bắt đầu kinh doanh của chúng tôi

Steve Nicastro là một nhà văn nhân viên tại Investmentmatome, một trang web tài chính cá nhân. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Cập nhật ngày 25 tháng 7 năm 2017.