Từ số cơ bản đến dự đoán tài chính |

Có một số lý do chính đáng mà bạn có thể cần dự báo tài chính chính thức. Lý do tốt nhất là lập kế hoạch dòng tiền tốt hơn. Tôi đã viết về các bẫy tiền mặt trong chương trước; nhận thức được chúng tốt hơn không, nhưng với dự báo tài chính tiêu chuẩn, bạn có thể dự báo doanh số, ngân sách chi tiêu và vị trí bắt đầu và với một vài giả định hợp lý, bạn có thể dự đoán tiền của mình. Điều đó, tuy nhiên, có dự báo tài chính tiêu chuẩn. Dòng tiền giống như liên kết giữa thu nhập và số dư của bạn. Xem hình minh họa ở trên.

GAAP

Bạn có thể chạy vào từ viết tắt GAAP, viết tắt của Nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung. Tất cả mọi thứ trong phần này là theo GAAP.

Nếu bạn đã thực hiện các số cơ bản, bạn đã có hơn một nửa con đường ở đó. Bạn đã ước tính doanh thu, chi phí bán hàng và chi phí hoạt động trong tương lai của mình. Bạn đang rất gần với một tuyên bố thu nhập pro forma tiêu chuẩn. Chỉ cần thêm dự đoán cho lãi suất và thuế, và bạn đã hoàn thành.

Từ đó bạn muốn dự báo số dư của mình. Điều gì sẽ xảy ra với vốn, tài sản và nợ phải trả? Nếu bạn có thể thiết lập số dư ban đầu để phù hợp với dự đoán bắt đầu của bạn, thì một số giả định sẽ đưa bạn đến đó bằng tiền mặt.

Thực tế, cách yêu thích của tôi để thực hiện những ước tính này là thay đổi và quản lý các số trong dòng tiền và sử dụng các thay đổi đó để tự động tạo bảng cân đối kế toán. Tôi sẽ cho bạn thấy làm thế nào để làm điều đó một cách chi tiết trong phần này.

Thu nhập so với Số dư so với Tiền mặt

Bảng sao kê thu nhập (còn gọi là lợi nhuận và thua lỗ) cho thấy hiệu suất kinh doanh của bạn trong một khoảng thời gian nhất định (thường là một tháng hoặc một năm). Đây là doanh số bán hàng ít hơn chi phí ít hơn chi phí, mà bằng lợi nhuận. Một bảng cân đối, mặt khác, cho thấy vị trí tài chính của bạn tại một thời điểm (thường là vào cuối tháng hoặc cuối năm). Đây là tài sản, nợ và vốn. Tài sản phải luôn bằng vốn (còn được gọi là vốn chủ sở hữu) và nợ phải trả. Dòng tiền hòa giải hai loại tiền còn lại. Không phải tất cả số tiền bạn nhận được cũng không phải tất cả chi tiêu của bạn đều được hiển thị trong Báo cáo thu nhập và không phải tất cả số tiền đó đều hiển thị trong Bảng cân đối. Dòng tiền liên kết hai. Và, quan trọng hơn nhiều, cho thấy tiền đến từ đâu và nó đi đâu.

Trong khi chờ đợi, có một số quy ước tiêu chuẩn cho cách các câu lệnh khác nhau liên kết với nhau. Điều này đúng trong GAAP, đúng trong Excel, trong Lotus 1-2-3 nếu bạn làm đúng và tự động trong Kế hoạch kinh doanh Pro.

• Dự báo doanh số của bạn sẽ hiển thị doanh thu và chi phí bán hàng. Số lượng tương tự trong dự báo doanh số là số bạn sử dụng trong báo cáo kết quả lãi và lỗ.
• Như với doanh số bán hàng, bạn thường có bảng nhân sự riêng, nhưng các con số hiển thị trong bảng đó phải giống nhau hiển thị chi phí nhân sự trong bảng lợi nhuận và thua lỗ của bạn.
• Bảng lợi nhuận và thua lỗ của bạn sẽ hiển thị các con số giống như bảng bán hàng và bảng nhân sự trong các khu vực thích hợp. Nó cũng phải thể hiện chi phí lãi vay như là sự phản ánh hợp lý về lãi suất và số dư nợ.
• Dòng tiền của bạn phải phản ánh lợi nhuận và thua lỗ của bạn, cộng với những thay đổi trong bảng cân đối kế toán và các chi phí không phải là chi phí khấu hao. về lợi nhuận và thua lỗ. Những thay đổi trong bảng cân đối là rất quan trọng. Ví dụ, khi bạn vay tiền, nó không ảnh hưởng đến lợi nhuận hoặc thua lỗ (ngoại trừ chi phí lãi vay sau này), nhưng nó tạo ra sự khác biệt lớn cho số dư tài khoản của bạn.
• Bảng cân đối phải phản ánh lợi nhuận và mất mát và dòng tiền.
• Tỷ lệ kinh doanh của bạn sẽ tự động tính toán, dựa trên các con số trong bán hàng, lợi nhuận và lỗ, nhân sự, dòng tiền và bảng cân đối.