ĐịNh nghĩa thu nhập / mất thu nhập từ thuế

Định nghĩa:

Thu nhập / thua lỗ là chiến lược giảm thuế.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

John Doe thực hiện hai giao dịch đầu tư lớn trong năm nay:

1. Đã bán 1.000 cổ phần của Công ty XYZ với giá 25 đô la một cổ phần (được mua năm năm trước với giá 15 đô la một cổ phần)

2. Bán 1.000 cổ phiếu của Công ty ABC với giá 40 đô la một cổ phiếu (được mua năm năm trước với giá 20 đô la một cổ phần)

Hai giao dịch này tạo ra 30.000 đô la lợi nhuận, mà ông sẽ phải trả thuế lợi tức, 15% hoặc $ 4,500.

Để giảm được số tiền thuế khổng lồ đó, John Doe cũng có thể sử dụng điều này như một cơ hội để dỡ bỏ một số cổ phiếu chó mà anh ta treo lên. Ví dụ, John Doe có thể sở hữu 200 cổ phiếu của Công ty DEF, mà ông đã mua với giá 30 đô la một cổ phần và hiện đang đặt ở mức 15 đô la một cổ phiếu với rất ít hy vọng phục hồi. Nếu John Doe bán những cổ phần đó, anh ta sẽ mất $ 15 x 200 = $ 3,000.

Khoản lỗ này được khấu trừ thuế. Do đó, nếu John Doe muốn giảm hóa đơn thuế của mình, anh ta cũng có thể bán cổ phiếu cho chó của mình ngay bây giờ và giảm lợi nhuận chịu thuế của mình. Theo đó, thay vì trả 4.500 đô la tiền thuế, John Doe sẽ trả:

Thuế lợi tức, sau thu hoạch = (30.000 đô la - 3.000 đô la) x 15% = $ 4,050

Dường như dỡ con chó của mình bây giờ sẽ tiết kiệm $ 450 tiền thuế. Tuy nhiên, lưu ý rằng John Doe cũng sẽ phải chịu phí giao dịch để thực hiện các giao dịch này, điều này sẽ làm giảm mức tiết kiệm thuế của mình.

Tại sao lại có vấn đề:

Nói chung, quy tắc là nhà đầu tư phải chịu lãi và lỗ ngắn hạn lẫn nhau, và lãi ròng và thua lỗ dài hạn với nhau. IRS thường giới hạn khoản khấu trừ cho các khoản lỗ vốn tới 3.000 đô la một năm.

Trong ví dụ của chúng tôi, chúng tôi giả định rằng John Doe đang xử lý tỷ lệ tăng vốn dài hạn là 15%. Các tình huống khác có thể khác, nhưng vấn đề là các nhà đầu tư có nghĩa vụ thuế tăng vốn đáng kể có thể bù đắp các nghĩa vụ đó bằng cách dỡ bỏ các khoản đầu tư mà họ đã mất tiền trong cùng năm thuế. Các chương trình IRAs, 401 (k) s, và các chương trình bảo hiểm thuế khác thường không cho phép thu thuế; Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là IRS nhận thức được rằng khoản khấu trừ của các khoản lỗ đầu tư có thể khiến các nhà đầu tư phải bán thua lỗ, trừ đi khoản lỗ. và sau đó quay lại và mua lại cùng một cổ phiếu (trong nỗ lực trốn thuế). Thực hành này được gọi là bán rửa - IRS không cho phép các nhà đầu tư lấy các khoản khấu trừ liên quan đến họ.