ĐịNh nghĩa và niên giám thuế (TSA) Định nghĩa & Ví dụ |

Định nghĩa là gì:

Một niên kim được bảo hiểm thuế (TSA) , còn được gọi là kế hoạch niên kim hoãn thuế (TDA) hoặc kế hoạch nghỉ hưu 403 (b), là kế hoạch tiết kiệm hưu trí cho nhân viên của một số tổ chức giáo dục công lập, tổ chức phi lợi nhuận, tổ chức dịch vụ bệnh viện hợp tác và

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Các tổ chức cung cấp các kế hoạch niên kim được bảo hiểm thuế cho nhân viên đủ điều kiện để tăng trưởng đầu tư dài hạn, tương tự như kế hoạch 401 (k). Các khoản thanh toán cho các chương trình này thường tuân theo một trong ba hình thức sau:

Người sử dụng lao động thanh toán cho chương trình thông qua thỏa thuận giảm lương.

Nhân viên thanh toán cho kế hoạch.

Nhân viên thanh toán cho chương trình và người sử dụng lao động phù hợp với các khoản thanh toán này.

Năm 2010, giới hạn hoãn lương cơ bản là 16.250 đô la.

Tại sao lại có vấn đề:

Kế hoạch TSA bao gồm các lợi ích được đặt ngoài 401 (k):

Tuổi 50 + Bắt kịp: Những người tham gia từ 50 tuổi trở lên đủ điều kiện đóng góp bổ sung hàng năm cho kế hoạch TSA bắt đầu từ năm họ chuyển thành 50. Nếu người tham gia đã đóng góp số tiền tối đa cho kế hoạch của họ, sau đó anh / cô ấy cũng có thể đóng góp nhiều hơn với Đóng góp Catch-Up. Năm 2004, giới hạn đóng góp bắt buộc của Age 50+ là 3.000 đô la. Số tiền này tăng lên 4.000 USD vào năm 2005 và 5.000 USD vào năm 2006.

Catch-Up trọn đời: Quy định này dành cho nhân viên có ít nhất 15 năm phục vụ và cho phép người tham gia đóng góp tối đa $ 3.000 ngoài giới hạn đóng góp bình thường nếu họ trước đó đã đóng góp ít hơn $ 5,000 một năm cho kế hoạch trung bình. Giới hạn tuổi thọ đối với khoản dự phòng bắt buộc là 15.000 đô la.

Thuế và phân phối: Thuế đối với khoản đóng góp và khoản thu nhập được bao gồm thuế không được khấu trừ cho đến khi chủ sở hữu kế hoạch rút tiền khỏi kế hoạch. Số tiền này được đánh thuế là thu nhập thường xuyên. Thông thường, rút ​​tiền không được thực hiện cho đến khi chủ sở hữu kế hoạch ít nhất 59 ½ tuổi. Nếu chủ kế hoạch rút tiền trước tuổi nghỉ hưu, thì họ sẽ bị phạt 10% cho IRS (trừ trường hợp đặc biệt được áp dụng).

Tùy chọn đầu tư: Không giống như kế hoạch 401 (k), người tham gia chương trình TSA không được phép đầu tư vào cổ phiếu riêng lẻ. Các lựa chọn đầu tư cụ thể cho các kế hoạch TSA bao gồm hợp đồng niên kim và niên kim biến đổi với các công ty bảo hiểm, tài khoản tạm giữ bao gồm các quỹ tương hỗ, cũng như các tài khoản thu nhập hưu trí cho nhà thờ.