ĐịNh nghĩa tăng thu nhập chịu thuế & Ví dụ |

Điều đó nghĩa là gì:

Lợi nhuận chịu thuếlà sự gia tăng giá trị của khoản đầu tư. Đó là sự khác biệt giữa giá mua (được gọi là "cơ sở chi phí") và giá bán của một tài sản.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Công thức cho lợi tức chịu thuế là:

Giá bán - Giá mua = Lợi nhuận chịu thuế

Lưu ý rằng công thức này giả định giá bán cao hơn so với giá mua. Nếu một nhà đầu tư bán một tài sản ít hơn số tiền mà họ đã thanh toán, điều này được gọi là mất vốn.

Giả sử bạn mua 100 cổ phiếu của Công ty XYZ với giá 1 đô la cho mỗi cổ phiếu. Sau ba tháng, giá cổ phiếu tăng lên 5 đô la và bạn bán 100 cổ phiếu của mình với giá 500 đô la. Lợi tức chịu thuế của bạn là 500 đô la - 100 đô la = 400 đô la.

Tại sao lại có vấn đề:

Lợi nhuận vốn chịu thuế, nhưng chỉ khi chúng được nhận ra. Nghĩa là, họ chỉ bị đánh thuế khi tài sản được bán. Cho đến thời điểm đó, mọi khoản lợi nhuận chưa được thực hiện và không bị đánh thuế.

IRS xem xét gần như mọi tài sản thuộc sở hữu của cá nhân và công ty là tài sản vốn và do đó chịu thuế lợi tức. Người nộp thuế báo cáo lợi nhuận vốn trên IRS Schedule D, nhưng lợi nhuận này chịu thuế suất khác nhau tùy thuộc vào việc họ có lợi nhuận ngắn hạn hay dài hạn (và trong một số trường hợp tùy thuộc vào loại tài sản).

Trong ví dụ trên, nếu bạn bán cổ phần của Công ty XYZ sau một năm, IRS sẽ xem xét lợi nhuận 400 đô la của bạn một khoản tăng vốn dài hạn và bạn sẽ bị đánh thuế ở mức tăng vốn dài hạn. Tuy nhiên, nếu bạn bán cổ phần của Công ty XYZ dưới một năm sau khi bạn mua chúng, IRS sẽ xem xét lợi nhuận 400 đô la của bạn một khoản tăng vốn ngắn hạn và bạn sẽ bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của mình.

Một số phương tiện hưu trí, chẳng hạn như 401 (k) s và IRA, bảo vệ bạn khỏi phải trả tiền lãi khi bạn mua và bán tài sản trong tài khoản. "Trì hoãn thuế" này là một lợi ích rất lớn, bởi vì bạn có thể thu nhập lãi kép theo thời gian mà không ảnh hưởng xấu đến thuế.