Có thể khấu trừ thuế và không được khấu trừ đô la đi trong cùng một IRA truyền thống?

Chồng tôi có một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ và mỗi năm chúng tôi đóng góp cho một IRA truyền thống vợ chồng dưới tên của tôi. Năm ngoái, khi chúng tôi nộp thuế năm 2011, chúng tôi đã đóng góp cho IRA này cho cả năm thuế 2011 và năm thuế 2012. Khoản đóng góp cho năm 2012 là $ 6000. Bây giờ chúng tôi đang nộp thuế năm 2012 và CPA của chúng tôi cho chúng tôi biết rằng thu nhập hộ gia đình của chúng tôi vượt quá giới hạn, làm cho khoản đóng góp của chúng tôi không được khấu trừ. Vì nó đã được trộn lẫn với tiền trước thuế, tôi nên làm gì bây giờ? Tôi có thể giữ một tài khoản IRA với tiền trước và sau thuế không? Nó được coi là một đóng góp "dư thừa"?

-Sara S.

Chào Sarah, Nghe có vẻ không thể tin được, nhưng bạn thực sự có thể có cả tiền thuế trước và sau thuế trong cùng một IRA truyền thống nên bạn không cần phải làm gì ngay bây giờ để khắc phục tình trạng của mình. Điều quan trọng là trong những tình huống này để theo dõi “cơ sở” của khoản đóng góp của bạn (số tiền đã bị đánh thuế) để bạn không phải trả thuế kép khi bạn rút hoặc chuyển sang Roth IRA.

Dưới đây là một ví dụ:

• Bạn đóng góp 6.000 đô la cho IRA truyền thống trong năm 2010 (khoản khấu trừ thuế)
• Tổng cộng: $ 6.000 trước thuế
• Bạn đóng góp 6.000 đô la cho IRA truyền thống trong năm 2011 (khoản khấu trừ thuế)
• Tổng cộng: 12.000 đô la trước thuế
• Bạn đóng góp 6.000 đô la cho IRA truyền thống trong năm 2012 nhưng tìm ra thu nhập của bạn quá cao để khấu trừ (không được khấu trừ thuế)
• Tổng cộng: $ 12.000 trước thuế, $ 6.000 sau thuế
• Nhiều năm sau, tài khoản của bạn đã tăng lên 50.000 đô la về giá trị
• Thu nhập chịu thuế = Số tiền rút trừ trừ "cơ sở" đã bị đánh thuế
• Thu nhập chịu thuế = 50.000 đô la - 6.000 đô la = 44.000 đô la
• 44.000 đô la bạn đang bị đánh thuế là khoản đóng góp trước thuế 12.000 đô la của bạn cộng với 32.000 đô la lợi nhuận trên cả đóng góp trước và sau thuế.

Vì vậy, về cơ bản, bạn cần phải theo dõi số lượng tài khoản bạn đã thanh toán thuế (phần không được khấu trừ). IRS có một mẫu đơn này (Mẫu 8606). Tôi biết nó nghe có vẻ phức tạp, nhưng nếu bạn sử dụng phần mềm thuế như TurboTax hoặc H & R Block, thì đó chỉ là một câu hỏi đơn giản hơn để trả lời.

Một điều nữa cần lưu ý là khi bạn rút hoặc di chuyển các tài sản IRA truyền thống của mình, bạn sẽ không chọn những tài sản nào bạn chuyển qua. Chính phủ yêu cầu bạn di chuột qua một cơ sở "theo tỷ lệ". Điều này có nghĩa là nếu 75% tài sản của bạn là tiền thuế và 25% là sau thuế, bạn sẽ bị đánh thuế trên 75% số tiền chuyển / số tiền rút của bạn. Bạn không được chỉ định rằng bạn đang rút 25% sau thuế.

Để trả lời câu hỏi khác của bạn, không, tình huống của bạn sẽ không phải là một khoản đóng góp “dư thừa”. Giả sử bạn từ 50 tuổi trở lên, khoản đóng góp 6.000 đô la của bạn là số tiền cho phép (dưới 50 có thể đóng góp 5.000 đô la trong năm 2012; giới hạn đóng góp tăng lên trong năm 2013). Nếu bạn đã đóng góp cho Roth IRA và thấy mình vượt quá giới hạn thu nhập, thì bạn sẽ có những khoản đóng góp “dư thừa” cần được xóa. Nhưng cách duy nhất để có các khoản đóng góp "dư thừa" cho IRA Truyền thống là vượt quá giới hạn $ 6.000 (hoặc $ 5.000) mà bạn không làm.

Thông tin về các Tác giả

Joanna D. Pratt, CFA là một nhà đầu tư có kinh nghiệm về thể chế. Cô có bằng cử nhân kinh tế và chứng chỉ tài chính từ Princeton và bằng MBA của Stanford.

Bạn có câu hỏi đầu tư? Gửi email tới [email protected].

Tín dụng hình ảnh: Biểu mẫu thuế từ Shutterstock