Thời gian chuyển đổi Roth IRA theo thời gian: Tránh quy tắc pro-rata bằng cách mở tài khoản riêng biệt sau này?

Kính gửi Joanna,

Theo dõi nhanh bài viết trước của bạn về Chuyển đổi Backdoor Roth IRA:

Quy tắc proata có áp dụng trong trường hợp các khoản đóng góp đủ điều kiện (trước thuế) được gửi vào tài khoản IRA truyền thống sau khi chuyển đổi Roth không? Bằng một ví dụ: các khoản đóng góp sau thuế thuộc các giới hạn IRS được gửi vào tài khoản IRA truyền thống vào tháng Năm của năm dương lịch; sau đó, toàn bộ số dư đã được chuyển đổi và chuyển sang một tài khoản Roth riêng biệt, giảm số dư tài khoản IRA truyền thống xuống 0 đô la. Cuối năm đó vào tháng 11, các quỹ từ một tài khoản đủ điều kiện (ví dụ, một khoản rollover 401k) được gửi vào cùng một IRA truyền thống như vậy mà toàn bộ số dư hiện nay chỉ có nguồn gốc từ các quỹ trước thuế vì chuyển đổi Roth đã diễn ra sớm hơn năm đó. Do các quỹ trước và sau thuế không được trộn lẫn trong cùng một tài khoản và các quỹ tiền thuế đã được gửi sau khi một chuyển đổi đã diễn ra và tài khoản bị xóa, sẽ có cơ sở cho pro rata chỉ được đưa ra một thực tế là sự kiện đã xảy ra đã xảy ra trong cùng một năm dương lịch? Tôi có phải mở một tài khoản mới hoặc tôi có thể bỏ số tiền mới vào cùng một IRA truyền thống trống rỗng mà tôi đã chuyển sang trước đó trong năm không?

Cảm ơn,

Kris

Xin chào Kris, Câu hỏi tuyệt vời. Câu trả lời ngắn gọn là không, bạn không thể làm điều này. Quy tắc tỷ lệ thích hợp áp dụng cho các tài khoản và số tiền bạn giữ vào cuối năm thuế, không phải vào ngày bạn thực hiện chuyển đổi.

Đối với những người ít quen thuộc hơn với Backdoor Roth IRA, quy tắc proata quy định rằng nếu bạn chuyển đổi bất kỳ tài sản IRA truyền thống nào (IRA truyền thống, IRA đơn giản, SEP IRA) sang Roth IRA, bạn không thể chọn chỉ chuyển qua các tài sản không được khấu trừ và để lại các tài sản được khấu trừ trong IRA truyền thống. Thay vào đó, bạn phải cuộn chúng qua prorata. Ví dụ: nếu bạn có $ 10k trong IRA truyền thống không được khấu trừ và $ 10k trong IRP SEP được khấu trừ, bạn không thể chọn chỉ chuyển qua lại $ 10 nghìn tài sản không được khấu trừ. Nếu bạn làm như vậy, chính phủ sẽ đối xử với nó như thể bạn đã chuyển đổi hơn $ 5k của tài sản không được khấu trừ và $ 5k của tài sản được khấu trừ. Tôi thảo luận nhiều hơn về toán học của quy tắc pro rata trong bài viết trước của tôi.

Nhưng câu hỏi này là ít về toán học và nhiều hơn nữa về ngôn ngữ. Khi họ nói rằng bạn phải chuyển đổi “tất cả” hoặc một phần “tất cả” tài sản IRA truyền thống của bạn, điều đó có nghĩa là tất cả tại thời điểm bạn thực hiện chuyển đổi hoặc tất cả tại bất kỳ thời điểm nào trong năm thuế? Câu trả lời là sau. Tất cả các chuyển đổi được thực hiện trong một năm được xem xét.

Để biết chi tiết chính xác, hãy xem Mẫu IRS 8606 - Các IRA không thể xử lý. Bạn sẽ cần điền vào biểu mẫu này khi đóng góp hoặc chuyển qua các tài sản IRA không thể tha thứ.

Nếu bạn quyết định chuyển đổi toàn bộ số tiền truyền thống của mình sang Roth trong một năm và sau đó đóng góp lại cho một Truyền thống trong năm sau, bạn không cần phải mở một tài khoản “mới”. Khi bạn chuyển đổi tất cả các tài sản truyền thống của mình, bạn đã để trống tài khoản. Đưa tiền mới vào tài khoản trống là cơ bản giống như mở một tài khoản mới. IRS xem xét tất cả các tài sản IRA của bạn trên tất cả các công ty để phân biệt về nơi tài khoản được mở và có hay không họ tạo một số tài khoản mới cho bạn không quan trọng. Vì vậy, nếu bạn có $ 5k trong IRA truyền thống không được khấu trừ tại Fidelity và $ 5k trong IRA truyền thống không được khấu trừ tại Vanguard và $ 10k trong IRA được khấu trừ tại Schwab, chính phủ chỉ xem khoản này là $ 10k không được khấu trừ và $ 10 k khấu trừ trong IRA truyền thống. Có thể dễ dàng tính thuế hơn nếu bạn không bao giờ kết hợp các tài sản không được khấu trừ và được khấu trừ, nhưng không nhất thiết phải có tài khoản riêng.

Cảm ơn Russell Herdman vì những đóng góp của ông cho bài viết này.

Nội dung liên quan

Nhà cung cấp tài khoản IRA của chúng tôi đề xuất

Thu nhập quá cao đối với Roth IRA? Thử lẻn vào cửa sau

Hướng dẫn từng bước về Backdoor Roth IRA dành cho người có thu nhập cao

Giới hạn thu nhập Roth IRA

Giới hạn thu nhập IRA truyền thống

Thông tin về các Tác giả

Joanna D. Pratt, CFA là một nhà đầu tư có kinh nghiệm về thể chế. Cô có bằng cử nhân kinh tế và chứng chỉ tài chính từ Princeton và bằng MBA của Stanford.

Bạn có câu hỏi về đầu tư hoặc nghỉ hưu? Hãy hỏi một cố vấn ở đây.

Tín dụng hình ảnh: Đồng hồ của Shutterstock