5 lý do để bắt đầu báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài của bạn

Bởi Gregory Fallon

Tìm hiểu thêm về Gregory trên trang web của chúng tôi

Công dân Hoa Kỳ đã bỏ rơi để báo cáo tài khoản nước ngoài mà họ sở hữu hoặc có thẩm quyền ký kết có thể bị phạt nặng. Nhiều khách hàng của tôi muốn tuân thủ chính sách này nhưng lo ngại về những năm họ không báo cáo được. Họ có nên nộp báo cáo trễ của Ngân hàng nước ngoài và Tài khoản tài chính, được gọi là FBAR, hoặc chỉ bắt đầu báo cáo cho họ về sau? Nếu họ nộp một FBAR năm hiện tại, Sở Thuế vụ sẽ đánh dấu chúng để kiểm tra các năm trước?

Một điều chắc chắn: Tiếp tục không báo cáo tài khoản nước ngoài của họ là một ý tưởng tồi. Hậu quả của việc không báo cáo tài khoản nước ngoài là tốn kém và căng thẳng. Dưới đây là năm lý do hàng đầu bạn nên bắt đầu báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài của bạn.

1. IRS sẽ tìm ra

Luật pháp gần đây được gọi là Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài, hoặc FACTA, có thể là vũ khí mạnh nhất mà IRS đã có trong nhiều năm. Luật này cho phép IRS thực thi thuế khấu trừ suy yếu đối với các ngân hàng nước ngoài không báo cáo người gửi tiền ở Hoa Kỳ của họ. Các kết quả nói cho mình. Ngay cả các luật bí mật ngân hàng nghiêm ngặt ở Thụy Sĩ đang chứng minh là không phù hợp cho FACTA. Hầu như tất cả các ngân hàng lớn ở nước ngoài đều báo cáo người gửi tiền của họ cho IRS.

Mặc dù IRS nhận thông tin về hàng triệu tài khoản nước ngoài thuộc sở hữu của công dân Hoa Kỳ, nhờ công nghệ hiện tại, cơ quan có thể dễ dàng kiểm tra thông tin này dựa trên cơ sở dữ liệu của mình. Ngay cả khi IRS chạy vào các biến chứng kỹ thuật xử lý thông tin này, nó chắc chắn sẽ giải quyết chúng và trở nên hiệu quả hơn.

2. Tiền phạt vô lý và dễ thực thi

Bạn có thể tưởng tượng nhận được hóa đơn thuế với số tiền 100.000 đô la vì bạn quên báo cáo tài khoản nước ngoài với số dư 75.000 đô la không? Hình phạt hiện tại khi không báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài là $ 100,000 hoặc 50% giá trị của tài khoản, tùy theo mức nào cao hơn. Có những quy trình giảm nhẹ cho những thất bại không cố ý của chủ tài khoản với số dư theo ngưỡng nhất định, nhưng việc sử dụng các thủ tục này là theo quyết định của IRS.

Điều làm cho những khoản tiền phạt này trở nên mạnh mẽ như vậy là sự đơn giản của chúng. Không có tranh luận về thu nhập chịu thuế hoặc tiền từ đâu. Nếu bạn không báo cáo, thì bạn sẽ bị phạt tiền, bất kể bạn có kế thừa tiền từ dì Edna cũ của bạn hay không. Tất cả IRS cần chứng minh là bạn không báo cáo.

3. Tuân thủ dễ dàng và miễn phí

Công dân Hoa Kỳ có tài khoản ngân hàng nước ngoài vượt quá $ 10.000 phải báo cáo trước ngày 30 tháng 6 mỗi năm. Mẫu báo cáo này, FBAR, phải được nộp trên trang mạng của Mạng lưới Tội phạm và Thực thi Tài chính. Không có thuế, và phần lớn, tất cả những gì bạn cần gửi là thông tin cá nhân và thông tin ngân hàng nước ngoài của bạn như số dư trung bình, số tài khoản, tên ngân hàng và địa chỉ. Ngoài ra, nhiều nhà cung cấp phần mềm thuế hiện đang cung cấp các giải pháp FBAR. Báo cáo các tài khoản nước ngoài của bạn với FBAR phải là một quy trình đơn giản, chỉ mất khoảng 10 phút cho mỗi tài khoản nước ngoài. Đã có khiếu nại về các vấn đề kỹ thuật với trang web báo cáo, nhưng những vấn đề này sẽ sớm được khắc phục.

4. Chờ đợi để thực hiện sẽ chi phí bạn

Chờ cho đến khi IRS gửi một bức thư sẽ kết thúc bạn sẽ tốn nhiều thời gian và tiền bạc hơn. Một khi IRS đánh giá các hình phạt, bạn có thể mong đợi một trận chiến dài và tốn kém nếu bạn chọn chiến đấu. Trong hầu hết các trường hợp, người nộp thuế sẽ cần thuê một người chuyên nghiệp để đại diện cho họ, nộp các FBAR quá hạn và sửa đổi các bản khai thuế trước năm, nếu cần.

5. Thủ tục tự nguyện đặc biệt có thể sẽ kết thúc

Hiện tại, IRS đã thiết lập các chương trình để giúp các cá nhân sẵn sàng tuân thủ. Hai phổ biến nhất được gọi là Chương trình Tiết lộ Tự nguyện Ngoài khơi (OVDP) và Các thủ tục ngoài khơi được sắp xếp hợp lý.

Hai thủ tục này có thể giúp những cá nhân muốn tiến lên tránh bị phạt. Quyết định quy trình nào là tốt nhất cho bạn tùy thuộc vào nhiều yếu tố và nên được thảo luận với chuyên gia thuế. Các tùy chọn phổ biến nhất cho người nộp thuế với các tài khoản nước ngoài có số dư nhỏ đến trung bình là thủ tục hợp lý ra nước ngoài.

Trước ngày 1 tháng 7 năm 2014, các thủ tục tuân thủ đơn giản được sắp xếp hợp lý chỉ có sẵn cho những người đóng thuế không cư trú ở Hoa Kỳ nợ dưới $ 1.500 tiền thuế cho mỗi trong ba năm được bảo hiểm. Ngoài ra, IRS đã đánh dấu các khoản hoàn trả đã sửa đổi được đệ trình thông qua chương trình là rủi ro cao và thường phải chịu sự kiểm tra.

Tuy nhiên, giờ đây IRS đã mở các thủ tục hợp lý ra nước ngoài cho tất cả người nộp thuế ở Hoa Kỳ, đã loại bỏ giới hạn 1.500 đô la và sẽ không còn gắn cờ các khoản trả lại được sửa đổi được gửi qua thủ tục có rủi ro cao. Đây là một lựa chọn tuyệt vời cho những người đóng thuế ở Hoa Kỳ, những người đã bỏ qua việc nộp đơn FBAR của họ và muốn trở thành tuân thủ.

Nếu bạn là một người nộp thuế ở Hoa Kỳ đã bỏ quên báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài của bạn, bây giờ là lúc để nói về các lựa chọn của bạn với một chuyên gia về thuế.