Solo là gì 401 (k)?

Các đặc quyền của tự kinh doanh là rất nhiều, nhưng có ít nhất một hạn chế đáng kể: thiếu kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ như 401 (k).

Nhập 401 (k), hoặc IRS gọi một thành viên 401 (k). Được thiết kế cho những người lao động tự làm chủ, tài khoản này bắt chước nhiều tính năng của một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, mà không có sự lôi kéo làm việc cho người đàn ông.

Thế nào là solo 401 (k)?

Khá chính xác những gì nó âm thanh như: một cá nhân 401 (k) được thiết kế cho một chủ doanh nghiệp không có nhân viên. Trên thực tế, quy tắc IRS cho biết bạn không thể đóng góp 401 (k) đơn lẻ nếu bạn có nhân viên, mặc dù bạn có thể sử dụng gói này để trang trải cho cả bạn và người phối ngẫu của bạn.

Thông tin nhanh

Chỉ muốn những điều cơ bản cần biết về tài khoản hưu trí này? Dưới đây là bảng phân tích:

Quy tắc đủ điều kiện	Không có giới hạn độ tuổi hoặc thu nhập, nhưng phải là chủ doanh nghiệp không có nhân viên.
Giới hạn đóng góp	Tổng cộng lên đến 55.000 đô la vào năm 2018, với khoản đóng góp bổ sung $ 6.000 nếu từ 50 tuổi trở lên.
Thuế đóng góp	Truyền thống 401 (k): Đóng góp được thực hiện trước thuế, giảm thu nhập chịu thuế trong năm. Roth 401 (k): Đóng góp được thực hiện bằng đô la sau thuế.
Thuế về phân phối đủ điều kiện khi nghỉ hưu	Truyền thống 401 (k): Phân phối đủ tiêu chuẩn được đánh thuế là thu nhập. Roth 401 (k): Các bản phân phối đủ tiêu chuẩn được miễn thuế.
Làm thế nào để mở	Miễn là bạn có mã số nhà tuyển dụng, bạn có thể mở 401 (k) ở nhiều nhà môi giới trực tuyến - bất kỳ ai trong danh sách các nhà môi giới tốt nhất cho IRA cũng sẽ phù hợp với 401 (k).

»Sẵn sàng để mở một solo 401 (k)? Kiểm tra danh sách các nhà môi giới tốt nhất cho IRA.

Để biết thêm thông tin chi tiết, hãy đọc tiếp.

Giới hạn đóng góp 401 (k) Solo

Tổng số độc lập 401 (k) giới hạn đóng góp là lên đến $ 55,000 vào năm 2018. Có một khoản đóng góp bắt kịp thêm $ 6,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên.

Để hiểu quy tắc đóng góp 401 (k) solo, bạn muốn nghĩ mình là hai người: một chủ nhân (của chính bạn) và một nhân viên (vâng, cũng chính bạn). Trong giới hạn đóng góp tổng cộng 55.000 đô la đó, khoản đóng góp của bạn phải chịu thêm các giới hạn trong mỗi vai trò:

• Là nhân viên, bạn có thể đóng góp tối đa 18.500 đô la vào năm 2018 hoặc 100% tiền đền bù, tùy theo mức nào thấp hơn. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm $ 6.000 ở đây.
• Với tư cách là chủ sử dụng lao động, bạn có thể đóng góp thêm lợi nhuận lên tới 25% tiền lương hoặc thu nhập tự do của bạn, đó là lợi nhuận ròng của bạn giảm một nửa thuế tự doanh và các khoản đóng góp bạn đã lập cho chính mình. Giới hạn bồi thường có thể được sử dụng để xác định mức đóng góp của bạn là 275.000 đô la vào năm 2018.

Xin lưu ý rằng nếu bạn đang cạnh tranh với nhau, giới hạn 401 (k) sẽ được áp dụng bởi một người, thay vì theo kế hoạch. Điều đó có nghĩa là nếu bạn cũng tham gia 401 (k) vào công việc ban ngày, các giới hạn sẽ áp dụng cho các đóng góp trên tất cả các gói, chứ không phải từng gói riêng lẻ.

Ưu đãi thuế 401 (k)

Điều tuyệt vời về solo 401 (k) là bạn có thể chọn ưu thế về thuế của mình: Bạn có thể chọn 401 (k) truyền thống, theo đó đóng góp sẽ làm giảm thu nhập của bạn trong năm mà chúng được tạo ra. Trong trường hợp đó, phân phối trong quỹ hưu trí sẽ bị đánh thuế là thu nhập bình thường.

Phương án thay thế là Roth 401 (k), mà không đưa ra kỳ nghỉ thuế đầu tiên nhưng cho phép bạn nhận các bản phân phối miễn thuế. Nói chung, Roth là một lựa chọn tốt hơn nếu bạn mong đợi thu nhập của bạn cao hơn khi nghỉ hưu. Nếu bạn nghĩ rằng thu nhập của bạn sẽ giảm xuống khi nghỉ hưu, hãy chọn ngày nghỉ thuế với mức 401 (k) truyền thống.

Do các đặc quyền thuế này, IRS có quy tắc khá nghiêm ngặt về thời điểm bạn có thể khai thác số tiền bạn đưa vào một trong hai loại tài khoản: Với một số ngoại lệ, bạn sẽ phải trả thuế và các khoản phạt đối với bất kỳ phân phối nào trước 59 tuổi.

» Muốn biết thêm thông tin? Dưới đây là so sánh sâu của chúng tôi về Roth và 401 (k) truyền thống

Bao gồm vợ / chồng của bạn dưới 401 của bạn (k)

IRS cho phép một ngoại lệ đối với quy tắc không có nhân viên trên đơn lẻ 401 (k): vợ / chồng của bạn, nếu họ kiếm được thu nhập từ doanh nghiệp của bạn.

Điều đó có hiệu quả có thể tăng gấp đôi số tiền bạn có thể đóng góp như một gia đình, tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Vợ / chồng của bạn sẽ hoãn tự chọn là nhân viên của bạn, lên đến giới hạn đóng góp nhân viên $ 18,500 (cộng với điều khoản bắt giữ 50 tuổi trở lên, nếu có). Là chủ nhân, sau đó bạn có thể đóng góp chia sẻ lợi nhuận của chương trình cho vợ / chồng của bạn, lên tới 25% tiền bồi thường.

Làm thế nào để mở một solo 401 (k)

Bạn có thể mở một đơn lẻ 401 (k) tại hầu hết các công ty môi giới trực tuyến, mặc dù bạn sẽ cần Số Đăng ký Kinh doanh. Người môi giới sẽ cung cấp một thỏa thuận chấp nhận kế hoạch để bạn hoàn thành, cũng như một ứng dụng tài khoản. Khi bạn đã hoàn tất, bạn có thể thiết lập đóng góp. Bạn sẽ có quyền truy cập vào nhiều khoản đầu tư do nhà môi giới của bạn cung cấp, bao gồm các quỹ tương hỗ, quỹ chỉ mục, các quỹ giao dịch trao đổi, cổ phiếu và trái phiếu riêng lẻ.

Nếu bạn muốn đóng góp cho năm nay, bạn phải thiết lập kế hoạch trước ngày 31 tháng 12 và đóng góp nhân viên của bạn vào cuối năm dương lịch. Bạn thường có thể đóng góp chia sẻ lợi nhuận cho chủ lao động cho đến hạn chót nộp thuế của bạn cho năm thuế.

Lưu ý rằng một khi kế hoạch được lắc, nó có thể yêu cầu một số thủ tục giấy tờ bổ sung - IRS yêu cầu báo cáo hàng năm về Biểu mẫu 5500-SF nếu gói 401 (k) của bạn có tài sản trị giá $ 250.000 trở lên vào cuối năm nhất định.

Dưới đây là nhiều tài nguyên hơn để giúp bạn cân nhắc các tùy chọn của mình với tư cách là nhân viên tự làm chủ:

• So sánh một cá nhân 401 (k) với các tùy chọn kế hoạch nghỉ hưu khác của mình
• Đọc về IRP SEP, một lựa chọn tốt khác cho nhân viên solo
• Tính toán nhu cầu tiết kiệm hưu trí của bạn

Arielle O’Shea là một biên tập viên tại Investmentmatome, một trang web tài chính cá nhân. Email: [email protected]. Twitter: @arioshea.