Thừa kế một IRA? Đây là lựa chọn của bạn
Bá» và mẹ kế hầu tòa vì hà nh hạ con trai 10 tuá»i
Mục lục:
- Tùy chọn cho vợ chồng kế thừa IRA truyền thống
- Tùy chọn cho người không phải vợ chồng kế thừa IRA truyền thống
- Suy nghĩ về việc thanh toán một IRA truyền thống?
- Tùy chọn cho vợ chồng kế thừa Roth IRA
- Tùy chọn cho vợ chồng không kế thừa Roth IRA
- Xem xét thanh toán tiền mặt ra một Roth IRA?
- Cái gì tiếp theo?
- Tìm hiểu các quy tắc của Roth IRA RMDs
- Di chuyển IRA được kế thừa của bạn đến đúng nơi
- Xem xét một Roth để bỏ tiền cho người thừa kế của bạn
Khi bạn kế thừa tài khoản hưu trí cá nhân, tùy chọn của bạn phụ thuộc chủ yếu vào mối quan hệ của bạn với chủ tài khoản ban đầu (nghĩa là, nếu bạn là vợ / chồng của bạn) và bạn có kế thừa truyền thống hoặc Roth IRA hay không.
Dưới đây là hướng dẫn về các tình huống phổ biến nhất mà người thụ hưởng phải đối mặt. Nếu bạn cảm thấy bị choáng ngợp bởi các sắc thái của các tùy chọn này, chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến cố vấn tài chính để tránh các khoản thuế hoặc hình phạt không cần thiết.
Chuyển đến phần mô tả tình huống của bạn:
- Tôi đang kế thừa IRA truyền thống từ vợ / chồng của tôi
- Tôi đang kế thừa IRA truyền thống từ một người nào đó không phải vợ / chồng của tôi
- Tôi đang kế thừa Roth IRA từ vợ / chồng của tôi
- Tôi đang kế thừa Roth IRA từ một người khác với vợ / chồng của tôi
Tùy chọn cho vợ chồng kế thừa IRA truyền thống
Bạn có thể tiếp quản IRA (còn được gọi là chuyển giao vợ chồng hoặc “giả định” IRA). Khi bạn giả định một IRA bạn trở thành chủ tài khoản, và IRS đối xử với nó như thể nó đã là của bạn tất cả cùng. Bạn có thể làm điều này bằng cách chỉ định mình là chủ sở hữu hoặc chuyển tiền vào tài khoản hưu trí hoặc tài khoản hưu trí truyền thống hiện có với cùng một cách xử lý thuế, chẳng hạn như 401 (k), 403 (b) hoặc 457 (b).
Tất cả quy tắc đóng góp và rút tiền áp dụng cho tình trạng thuế của riêng bạn, chẳng hạn như bạn có đủ điều kiện để bỏ tiền vào tài khoản hay không và khi nào bạn cần bắt đầu phân phối để tránh bị phạt, hãy đăng ký IRA mới.
Bạn có thể mở một IRA kế thừa. Nếu bạn là vợ / chồng nhưng không phải là người thụ hưởng duy nhất, bạn sẽ phải làm điều này thay vì giả định IRA. Các quy tắc ở đây ít linh hoạt hơn: Thay vì tiếp quản tài khoản, bạn và mọi người khác được đặt tên là người thụ hưởng phải thiết lập các tài khoản IRA kế thừa riêng biệt dưới tên riêng của bạn để giữ phần tài sản của bạn.
Tại thời điểm này, bạn phải chọn chính xác làm sao bạn sẽ kế thừa IRA, điều này sẽ ảnh hưởng đến số tiền bạn sẽ được yêu cầu rút tiền theo thời gian. (Chúng tôi đang nói về các bản phân phối tối thiểu bắt buộc hoặc RMD.) Có hai tùy chọn về cách thiết lập các bản phân phối trong IRA kế thừa:
- Phương pháp "tuổi thọ" phân bố các phân phối trong suốt thời gian còn lại của bạn như được dự đoán bởi các bảng tuổi thọ của IRS. (Các quy tắc hơi khác nếu người quá cố đã bắt đầu dùng RMD).
- Phương thức “5 năm” cho người thụ hưởng sau 5 năm kể từ năm chủ tài khoản đã chết để rút hết tài khoản và trả tiền thuế. (Xem mô tả của IRS về quy tắc 5 năm.)
Việc không tuân thủ các quy tắc của RMD có thể khiến IRS tính phí phạt nặng: 50% số tiền không được phân phối. Để có được quyền này, chúng tôi khuyến khích bạn tham khảo ý kiến với nguồn ban đầu - Câu hỏi thường gặp về IRS về IRD RMD - hoặc một nhà lập kế hoạch tài chính.
Những người không phải vợ / chồng không được phép chuyển tiền từ IRA được thừa kế sang IRA hiện có.
Bạn có thể từ bỏ (hoặc từ chối) IRA. Cũng giống như nó âm thanh, từ chối một IRA có nghĩa là nói "không, cảm ơn bạn" cho bất kỳ yêu cầu bồi thường trên một số hoặc tất cả các tài sản trong IRA. Mọi người có thể từ chối IRA nếu họ muốn tiền chuyển cho người thân (hoặc tổ chức, chẳng hạn như tổ chức từ thiện) được gọi là người thụ hưởng thứ cấp / ngẫu nhiên hoặc nếu họ muốn tránh phải trả thuế liên bang hoặc thuế bất động sản thừa kế.
Bạn có thể rút tiền ra khỏi IRA. Điều này được gọi là phân phối một lần và có nhiều hậu quả tiềm ẩn hơn các tùy chọn ở trên - xem phần bên dưới về điều này.
Tùy chọn cho người không phải vợ chồng kế thừa IRA truyền thống
Bạn có thể mở IRA được kế thừa. Điều này có nghĩa là chuyển tài sản sang IRA mới mà bạn đã thiết lập và chính thức đặt tên là IRA được kế thừa; ví dụ, (Tên của Chủ sở hữu đã chết) vì lợi ích của (Tên của bạn). Những người không phải vợ / chồng không được phép chuyển tiền từ IRA được thừa kế sang IRA hiện có. Điều này cũng có nghĩa là không có khoản đóng góp bổ sung nào được cho phép.
Đối với những người không phải vợ chồng kế thừa IRA truyền thống, điều quan trọng cần lưu ý là IRS yêu cầu người thụ hưởng bắt đầu rút ít nhất một lượng tài sản tối thiểu một cách nhanh chóng - hoặc vào ngày 31 tháng 12 năm sau khi chủ tài khoản qua đời (nếu bạn quyết định sử dụng phương pháp tuổi thọ dựa trên tuổi thọ của bạn hoặc của người đã chết nếu họ bắt đầu tham gia RMD) hoặc cho đến ngày 31 tháng 12 năm thứ năm sau khi người thân của bạn qua đời (thông qua phương pháp 5 năm mà bạn đã có khoảng thời gian đó để làm trống tài khoản). Hết hạn chót và IRS sẽ áp dụng mức phạt 50% cho số tiền không được rút.
»Xem lựa chọn hàng đầu của chúng tôi về các tài khoản IRA tốt nhất
Bạn có thể từ bỏ (hoặc từ chối) IRA. Nếu bạn không muốn đối phó với bất kỳ vấn đề thuế pesky hoặc muốn tiền để chuyển cho người thụ hưởng tiếp theo trong dòng, bạn có thể từ chối bất kỳ yêu cầu bồi thường về tài sản trong IRA.
Bạn có thể rút tiền ra khỏi IRA. Được gọi là phân phối một lần, điều này đi kèm với nhiều hậu quả tiềm năng hơn các tùy chọn ở trên. Xem phần tiếp theo để biết chi tiết.
Suy nghĩ về việc thanh toán một IRA truyền thống?
Trước khi bạn rút tiền ra một tài khoản cùng một lúc, hãy xem xét các hậu quả của việc đi với tùy chọn "Vegas hoặc phá sản": Bạn sẽ nhận được hóa đơn thuế từ Bác Sam.
Việc rút tiền từ IRA truyền thống bị đánh thuế là thu nhập vì chủ tài khoản ban đầu có thể đã sử dụng số tiền đầu tư trước để nạp tiền vào tài khoản.Nếu số tiền bạn đang kế thừa đủ lớn, số tiền đó có thể khiến bạn tăng đến một khung thuế cao hơn, điều này có thể làm tăng thuế suất cao hơn đối với các khoản rút tiền.
Về mặt sáng sủa hơn, những người thụ hưởng đi cùng với lựa chọn một lần sẽ không phải trả tiền phạt rút 10% sớm, ngay cả khi họ chưa 59 tuổi.
Để biết các quy tắc chi tiết cho người hưởng lợi của IRA truyền thống, hãy xem ấn bản 590-B của IRS. Nhấp vào "Người thụ hưởng IRA" trong mục lục để chuyển thẳng đến nội dung hay.
Tùy chọn cho vợ chồng kế thừa Roth IRA
Bạn có thể tiếp quản IRA (được gọi là chuyển giao vợ chồng hoặc “giả định”). Nếu bạn là vợ / chồng và người thụ hưởng duy nhất của Roth IRA, IRS cho biết bạn có thể coi tiền là của riêng bạn sau khi bạn chuyển tài sản từ tài khoản của người đã chết sang Roth IRA hiện có của bạn (hoặc vào tài khoản mới được thiết lập cho điều này mục đích).
Nếu bạn là người thụ hưởng vợ chồng duy nhất của Roth IRA, bạn có tùy chọn để lại tiền bị ảnh hưởng miễn là bạn muốn.
Nếu bạn là người thụ hưởng vợ chồng duy nhất của Roth IRA, bạn có tùy chọn để lại tiền bị ảnh hưởng miễn là bạn muốn. Nói cách khác, bạn không cần phải phân phối tối thiểu theo yêu cầu. (Nếu có những người thụ hưởng khác có tên, bạn sẽ cần phải mở một IRA được thừa kế.) Đây là một lợi thế nếu bạn muốn sử dụng tài khoản như một cây bút giữ tiền để chuyển cho những người thân yêu vì tiền có thể bị bỏ lại hợp chất và phát triển.
Những người thụ hưởng quyết định bắt đầu phân phối lợi ích từ cùng một quy tắc mà áp dụng cho chủ tài khoản ban đầu: Rút tiền đóng góp không phải trả thuế bất cứ lúc nào. Nhưng nhẹ nhàng khi nói đến thu nhập: Thu hồi thu nhập từ một Roth kế thừa trước 59 age tuổi từ một tài khoản không ít nhất năm tuổi nói chung sẽ kích hoạt hóa đơn IRS.
Bạn có thể mở một IRA kế thừa. Nếu bạn là vợ / chồng nhưng không phải là người thụ hưởng duy nhất của tài khoản, bạn có thể cần phải chuyển tiền vào một IRA kế thừa được giữ trong tên của bạn. Những người hưởng lợi khác sẽ cần phải làm như vậy.
Trong trường hợp này, RMD là bắt buộc, có nghĩa là bạn không thể để tất cả số tiền đi lại và kiếm tiền vô thời hạn. Bạn có thể trì hoãn phân phối trong một thời gian - cho đến sau khi chủ tài khoản ban đầu đã chuyển sang 70 hoặc ngày 31 tháng 12 của năm sau khi họ qua đời.
Phân phối bắt buộc có thể được thanh toán bằng một trong hai tùy chọn sau:
- Phương pháp tuổi thọ, trải ra trong suốt cuộc đời của bạn dựa trên bảng IRS này. Đi tuyến đường này cho phép bất kỳ nội dung nào không được phân phối vào cuối giai đoạn bắt buộc để tiếp tục phát triển miễn thuế.
- Phương pháp 5 năm. Bạn có thể lấy tiền bất cứ khi nào bạn muốn trong thời gian năm năm đó, nhưng tài sản phải được phân phối vào ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau khi chủ tài khoản qua đời.
Bạn có thể phân phối một lần. Bạn chỉ có thể rút tiền mặt từ Roth IRA kế thừa, nhưng có tiềm năng về thuế ở đây. Chuyển đến phần rút tiền mặt bên dưới nếu bạn đang cân nhắc điều này.
Tùy chọn cho vợ chồng không kế thừa Roth IRA
Bạn có thể mở một IRA kế thừa. Vẻ đẹp của Roth IRA cho chủ tài khoản ban đầu là người đó không bắt buộc phải bắt đầu phân phối tối thiểu 70 by tuổi và có thể để tiền tiếp tục ướp vào tài khoản miễn thuế. Perk đó không chuyển sang những người không phải vợ chồng kế thừa Roth IRA.
Nếu một thành viên gia đình hoặc bạn bè đặt tên bạn là người thụ hưởng trên Roth IRA, thường bắt buộc phải bắt đầu phân phối một cách kịp thời. Trước tiên, bạn sẽ chuyển tiền vào một IRA được kế thừa được giữ trong tên của bạn. Tiếp theo, bạn sẽ quyết định cách bạn muốn nhận khoản thanh toán:
- Với phương pháp tuổi thọ, bạn phải bắt đầu phân phối vào ngày 31 tháng 12 của năm sau cái chết của chủ tài khoản ban đầu. Bạn sẽ không phải chịu khoản phạt rút tiền sớm 10%, nhưng bạn có thể nợ thuế đối với thu nhập bạn rút chưa đáp ứng quy tắc thời gian nắm giữ năm năm của Roth. (Máy tính IRA RMD được kế thừa của chúng tôi cho thấy số tiền mà IRS cho biết bạn cần rút tiền từ tài khoản.)
- Với phương pháp 5 năm, Roth phải được thanh toán đầy đủ trước ngày 31 tháng 12 của năm dương lịch thứ năm sau năm chủ sở hữu qua đời. Bạn được tự do giải thoát chúng trong thời gian rảnh rỗi trong năm năm đó và, như với phương pháp tuổi thọ, bạn sẽ chỉ nợ thuế đối với phân phối thu nhập (không phải khoản đóng góp) chưa đáp ứng quy tắc năm năm.
Bạn có thể phân phối một lần. Bạn có thể rút tiền mặt từ Roth IRA kế thừa của mình, nhưng có một vài điều bạn nên biết trước tiên. Xem phần tiếp theo để biết chi tiết.
Xem xét thanh toán tiền mặt ra một Roth IRA?
Việc thanh toán một Roth IRA được thừa hưởng có ít hậu quả không mong muốn hơn là rút tiền ra khỏi IRA truyền thống kế thừa. Đó là bởi vì những người hưởng lợi có thể rút tiền đóng góp từ một Roth IRA miễn thuế bất cứ lúc nào. Và miễn là tài khoản được mở ít nhất năm năm tại thời điểm chủ tài khoản chết, thu nhập cũng có thể được miễn thuế.
Cũng không phải là người thừa kế Roth IRA phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10% của IRS bằng cách thanh toán trước 59 age tuổi (tuổi mà Bác Sam bắt đầu cho phép rút tiền vào tài khoản hưu trí). Nhưng điều đó không có nghĩa là bạn nhất thiết phải hoàn toàn rời khỏi mối liên hệ với IRS.
Nếu Roth IRA dưới 5 tuổi tại cái chết của chủ sở hữu ban đầu, bất kể mối quan hệ của bạn với người quá cố, bạn sẽ nợ thuế đối với thu nhập (không phải khoản đóng góp) khi thực hiện phân phối một lần.Vì vậy, trừ khi bạn có nhu cầu ngay lập tức về số tiền, thường có ý nghĩa khi chuyển tiền vào Roth IRA được thừa hưởng và tận dụng nhiều năm tăng trưởng đầu tư miễn thuế hơn.
»Xem lựa chọn hàng đầu của chúng tôi về các tài khoản Roth IRA tốt nhất
