ĐịNh nghĩa và mất mát dài hạn hoặc mất vốn |

Điều gì xảy ra:

A tăng hoặc giảm vốn dài hạn là lợi nhuận hoặc thua lỗ khi bán một khoản đầu tư đã được giữ lâu hơn một khoảng thời gian nhất định của IRS.

Cách thức hoạt động (Ví dụ):

Giả sử bạn mua 100 cổ phiếu của Công ty XYZ với giá 1 đô la cho mỗi cổ phiếu. Sau ba tháng, giá cổ phiếu tăng lên $ 5. Điều này có nghĩa là giá trị của khoản đầu tư đã tăng từ 100 đô la lên 500 đô la, với mức tăng vốn 400 đô la.

Người nộp thuế báo cáo lợi nhuận vốn trên IRS Schedule D, nhưng lợi nhuận này chịu thuế suất khác nhau tùy thuộc vào việc họ có ngắn hạn hay không hoặc dài hạn (và trong một số trường hợp tùy thuộc vào loại tài sản). Trong ví dụ trên, nếu bạn đã bán cổ phiếu XYZ của Công ty sau một năm, IRS sẽ xem xét lợi nhuận 400 đô la của bạn một khoản tăng vốn dài hạn và tính thuế theo một trong nhiều mức giá cố định. Tuy nhiên, nếu bạn bán cổ phiếu XYZ của Công ty chỉ sau ba tháng, IRS sẽ xem xét lợi nhuận 400 đô la của bạn một khoản tăng vốn ngắn hạn và thuế 400 đô la theo thuế suất thu nhập thông thường của bạn, thay đổi theo một số yếu tố, bao gồm trạng thái bạn sống, và thường cao hơn thuế suất tăng vốn dài hạn.

Tại sao lại có vấn đề:

Việc thiết lập thuế suất thấp hơn để tăng vốn dài hạn khuyến khích đầu tư dài hạn, nhưng vẫn còn nhiều lý do hợp lý nhà đầu tư có thể muốn bán một tài sản trước khi một năm trôi qua.

Thiệt hại về vốn dài hạn của nhà đầu tư đôi khi sẽ bù đắp toàn bộ hoặc một phần vốn của họ, giảm hóa đơn thuế của nhà đầu tư. Tuy nhiên, có giới hạn, số tiền mà nhà đầu tư có thể bù đắp. Các nhà đầu tư nên tìm kiếm lời khuyên của một chuyên gia thuế có thẩm quyền để hiểu cách thức xử lý tăng vốn ảnh hưởng đến các quyết định đầu tư cụ thể.