1099-MISC: Chi phí kinh doanh cho các nhà thầu độc lập

Nếu bạn làm việc như một freelancer, nhà tư vấn hoặc nhà thầu - ngay cả khi một buổi biểu diễn bên - tình trạng thuế của bạn phức tạp hơn so với người nào đó rút tiền lương thường xuyên.

IRS coi bạn là nhà thầu độc lập nếu bạn nhận được biểu mẫu 1099-MISC cho thấy thu nhập của bạn chứ không phải là W-2. Điều đó có thể bao gồm những người ánh trăng như trình điều khiển Uber, nhà văn tự do hoặc nhà tư vấn, và thậm chí cả (trong một số trường hợp) luật sư. Nếu bạn nhận được 1099-MISC, thì IRS lo ngại bạn đang kinh doanh cho chính mình.

Bạn có thể được trả lương nhiều hơn một người kiếm lương vì công ty thực hiện thanh toán coi bạn là "người không phải là người thất nghiệp" và không phải bao gồm các quyền lợi, đóng góp cho An Sinh Xã Hội nhân danh bạn hoặc giữ lại thuế thu nhập của bạn.

Tin xấu là bạn phải tự mình làm tất cả những điều đó. Tin tốt là bạn có thể viết ra một số chi phí liên quan đến sự phát triển, bảo trì và tăng trưởng của doanh nghiệp của bạn.

Là một nhà thầu độc lập, bắt buộc phải phân biệt rõ ràng giữa các chi phí kinh doanh và chi phí cá nhân của bạn. Nếu các khoản khấu trừ bạn yêu cầu không vượt qua bài kiểm tra sniff, IRS có thể xem xét kỹ hơn về lợi tức của bạn với kiểm toán.

Cơ quan liên bang nhận được báo cáo về thu nhập của bạn - bản sao của các mẫu 1099-MISC của bạn - từ các doanh nghiệp trả tiền cho bạn. Trong suốt cả năm, bạn sẽ phải trả thuế tự doanh của riêng bạn - hiện tại, đó là 15,3% lợi nhuận ròng của bạn để trang trải thuế an sinh xã hội và thuế Medicare - cũng như thuế thu nhập ước tính của riêng bạn mỗi quý.

Cách yêu cầu chi phí kinh doanh

Bạn báo cáo thu nhập của bạn không phải là người thất nghiệp - và chi phí yêu cầu - trên một Bảng C hoặc C-EZ đã được đơn giản hóa. Nếu thu nhập thuần từ hoạt động tư doanh của bạn là hơn 400 đô la, bạn cũng cần phải điền vào Biểu cam kết để xác định thuế tự doanh của mình. Khi bạn chuẩn bị điền vào đơn khai thuế, hãy đảm bảo bạn có tất cả các tài liệu cần thiết về thu nhập và chi phí.

Lợi nhuận ròng của bạn là số tiền bạn được thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ trừ đi các khoản khấu trừ kinh doanh của bạn. Ví dụ về các khoản khấu trừ như vậy bao gồm:

• Quảng cáo.
• Khấu hao.
• Chi phí văn phòng tại nhà.
• Vận chuyển và du lịch - cả trong và ngoài nhà của bạn.
• Giấy phép kinh doanh, chuyên nghiệp và giáo dục, và lệ phí.
• Văn phòng phẩm.

Mỗi chi phí kinh doanh mà bạn yêu cầu phải đáp ứng các tiêu chí nhất định:

• Bình thường và cần thiết: Chi phí thông thường là chi phí phổ biến cho nghề nghiệp của bạn. Chi phí được coi là cần thiết khi đó là chi phí thích hợp hoặc hữu ích trong việc phát triển hoặc duy trì doanh nghiệp của bạn.
• Chi phí hiện tại: Chi phí mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn trong vòng chưa đầy một năm.
• Liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn: Chi phí không liên quan đến chi phí cá nhân.
• Số tiền hợp lý: Chi phí của một số tiền hợp lý không bao gồm đặt giá tăng cao.

Để giúp các nhà thầu độc lập và các cá nhân “tự làm chủ” khác hiểu nghĩa vụ thuế của họ, IRS đã thiết lập một trang web với hướng dẫn về mọi thứ từ các khoản thanh toán thuế hàng quý đến các khoản khấu trừ tại nhà.