Quy tắc gói 529

Đối với hầu hết mọi người, việc lựa chọn xe tiết kiệm đại học thật dễ dàng: 529 kế hoạch cung cấp tăng trưởng đầu tư miễn thuế và rút tiền cho chi phí giáo dục đủ điều kiện. Cha mẹ bắt đầu tiết kiệm trong một tài khoản 529 khi con cái của họ còn trẻ có thể tận dụng lợi thế của tiết kiệm thuế đó, cũng như lãi kép và - ở một số bang - khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp.

Bởi vì những lợi thế về thuế, 529 kế hoạch có một vài quy tắc, bao gồm các hướng dẫn về những gì đủ tiêu chuẩn như một chi phí giáo dục. Dưới đây là những điều bạn cần biết về các gói này.

529 kế hoạch được nhà nước tài trợ

Mỗi tiểu bang cung cấp ít nhất một kế hoạch 529. Bạn không phải đầu tư vào kế hoạch của chính bạn; mặc dù nhiều tiểu bang cung cấp cho cư dân một khoản khấu trừ thuế tiểu bang để làm như vậy, không có khấu trừ thuế liên bang cho 529 đóng góp. Nếu tiểu bang của bạn không cung cấp bất kỳ lợi ích về thuế nào (hãy xem danh sách tất cả các gói của tiểu bang), hãy tìm cửa hàng để tìm ra kế hoạch tốt nhất cho bạn: Công cụ trang web 529 của chúng tôi có thể giúp bạn thu hẹp các tùy chọn của mình. Tiểu bang tài trợ chương trình của bạn cũng không có bất kỳ vai trò nào trong đó con bạn có thể đi học; sinh viên có thể sử dụng tiền để theo học một trường có trình độ ở bất kỳ tiểu bang nào.

Trường hợp ngoại lệ ở đây là một loại cụ thể của kế hoạch 529 được gọi là gói trả trước, như tên gọi ngụ ý, cho phép bạn trả trước học phí tại trường đại học công lập, tiểu bang, khóa chi phí bằng đô la hiện tại và với mức học phí hiện tại. Các kế hoạch này chỉ có ý nghĩa nếu bạn chắc chắn con bạn sẽ theo học tại một trường công lập ở tiểu bang. Chỉ có 12 tiểu bang cung cấp các gói 529 trả trước.

Chủ tài khoản duy trì quyền sở hữu quỹ

Không giống như các phương tiện tiết kiệm đại học khác như tài khoản tạm giữ, 529 kế hoạch cho phép tiền vẫn thuộc quyền kiểm soát của chủ tài khoản, có nghĩa là bạn có thể rút tiền bất kỳ lúc nào (mặc dù thuế và hình phạt có thể được áp dụng; Người thụ hưởng không có quyền kiểm soát các khoản tiền trong tài khoản.

Không đặt giới hạn đóng góp

IRS cho biết “các khoản đóng góp không thể vượt quá số tiền cần thiết để cung cấp chi phí giáo dục đủ điều kiện của người thụ hưởng.” Vì vậy, không giống như các tài khoản có lợi thế về thuế khác - như Roth và IRA truyền thống - kế hoạch 529 không có giới hạn đóng góp cụ thể do IRS. Hầu hết các tiểu bang đều đặt giới hạn từ $ 300.000 trở lên.

Tuy nhiên, các khoản đóng góp có thể gây ra hậu quả thuế quà tặng nếu bạn đánh dấu nhiều hơn khoản khấu trừ thuế quà tặng ($ 14.000 cho năm 2015) cho bất kỳ người thụ hưởng nào trong năm thuế. Đại đa số người dân không cần phải lo lắng về điều này; không chỉ vì họ không có khả năng cần phải đóng góp nhiều mỗi năm để đáp ứng mục tiêu tiết kiệm của họ, mà còn vì tín dụng thống nhất. Thêm về điều đó ở đây.

Quy tắc phân phối đủ tiêu chuẩn nghiêm ngặt

529 là đặc biệt cho chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện, mặc dù loại đó vượt quá học phí; nó cũng bao gồm phí, phòng và bảng, sách giáo khoa, máy tính và “thiết bị ngoại vi” (như máy in). Việc rút tiền được thực hiện cho các mục đích ngoài quy tắc sẽ bị tổn hại: Thu nhập bị thu hồi cho các chi phí không đủ điều kiện phải chịu phạt 10% và thuế thu nhập thông thường. Không có hình phạt trên hiệu trưởng.

Có một vài trường hợp ngoại lệ: Nếu người thụ hưởng nhận được học bổng, bạn có thể rút tiền bằng số tiền được trao; thu nhập sẽ vẫn phải chịu thuế nhưng sẽ không bị phạt thêm. Cha mẹ cũng được tự do thay đổi người thụ hưởng trên tài khoản bất cứ lúc nào, vì vậy, ví dụ, con đầu tiên của bạn quyết định đi theo con đường khác, bạn có thể thay đổi người thụ hưởng tài khoản để tiền sẽ trả cho giáo dục của anh chị em thay thế.

Điểm mấu chốt

Đối với nhiều gia đình, 529 chương trình sẽ là lựa chọn rõ ràng cho tiết kiệm đại học. Hầu hết các kế hoạch cung cấp các lựa chọn đầu tư dựa trên tuổi sẽ tự động tái cân bằng, có nhiều rủi ro hơn khi trẻ còn nhỏ và ít khi trẻ tiếp cận tuổi đại học. Bạn có thể mở một kế hoạch 529 trực tiếp thông qua trang web chương trình của tiểu bang của bạn.

Nhiều hơn từ Investmentmatome:

• Trình tìm kiếm kế hoạch 529
• 529 Kế hoạch của Nhà nước
• Chiến lược Tiết kiệm Cao đẳng

Arielle O’Shea là một biên tập viên tại Investmentmatome, một trang web tài chính cá nhân. E-mail: [email protected] . Twitter: @arioshea .