Sở hữu cổ phiếu của chủ nhân của bạn trong một kế hoạch do nhà tuyển dụng cung cấp? Chuyển sang IRA Có thể KHÔNG là Lựa chọn tốt nhất của bạn.

Tác giả Lisa Hay

Tìm hiểu thêm về Lisa trên Investmentmatome‚Äôs

Nguyên tắc chung là khi thay đổi công ty hoặc nghỉ hưu, bạn nên chuyển 401k của mình sang IRA. Tuy nhiên, nếu bạn sở hữu cổ phiếu của công ty, điều này có thể không phải là lựa chọn tốt nhất của bạn.

Nếu bạn đang nắm giữ cổ phần của chủ nhân trong kế hoạch sử dụng lao động của bạn, một phần đặc biệt thuận lợi của luật thuế cho phép bạn trả mức thuế lợi tức thấp hơn trên cổ phiếu nếu áp dụng tất cả các điều kiện sau:

• Bạn đang tách khỏi dịch vụ với chủ lao động của bạn;
• Kế hoạch được phân phối một lần;
• Cổ phiếu đã được mua bằng các khoản đóng góp trước thuế và các trận đấu của chủ lao động của bạn.

Việc đánh giá thuần chưa thực hiện (NUA) của cổ phiếu không bị đánh thuế khi phân phối, và bị đánh thuế ở mức thuế suất tăng vốn khi bán. Chỉ có cơ sở của cổ phiếu được ghi nhận là phân phối chịu thuế.

Xem xét ví dụ sau:

Kevin nghỉ hưu từ công việc của mình với XYZ, Inc. 401 k của anh ta chứa 1,1 triệu đô la cổ phiếu XYZ. Quản trị viên 401-k thông báo với Kevin rằng anh ta có cơ sở 300.000 đô la trong kho và 800.000 đô la Mỹ cho NUA. Thay vì cán 401-k vào IRA, Kevin chọn để đưa ra các cổ phiếu theo các quy tắc thuế NUA.

Cơ sở 300.000 đô la được coi là phân phối từ 401-k và phải chịu thuế thu nhập và nếu Kevin dưới 55 tuổi, thuế phạt rút sớm 10%. $ NUA $ 800,000 KHÔNG bị đánh thuế khi phân phối. Nếu Kevin bán cổ phiếu khi phân phối, nó sẽ bị đánh thuế là khoản tăng vốn dài hạn. Nếu Kevin nắm giữ cổ phiếu, anh ta có thể hoãn thuế cho đến khi anh ta bán. Bất kỳ khoản lãi ngắn hạn nào được thực hiện tiếp theo trên cổ phiếu sẽ bị đánh thuế là tăng vốn ngắn hạn; bất kỳ lợi ích nào được thực hiện tiếp tục được tổ chức trong hơn một năm đều bị đánh thuế là lợi ích dài hạn.

Lưu ý rằng việc xác định cơ sở và NUA được thực hiện bởi người sử dụng lao động hoặc kế hoạch.

Những người tham gia chương trình hội đủ điều kiện thường tổ chức hỗn hợp cổ phiếu của công ty và các khoản đầu tư khác. Trong trường hợp này, phân phối một lần sẽ tái đầu tư các tài sản không phải NUA và không rollover NUA.

Xem xét ví dụ sau:

Laura nhận bản phân phối một lần từ kế hoạch 401-k của công ty. Số dư kế hoạch 450.000 đô la của cô bao gồm 80.000 đô la từ cổ phiếu của chủ nhân. Sự cân bằng của tài sản của cô là trong các quỹ tương hỗ. Kế hoạch của cô ấy cho cô ấy biết rằng cô ấy có cơ sở 30.000 đô-la trong kho. Laura chuyển giao (trong một chuyển nhượng ủy thác để ủy thác) $ 370,000 đầu tư quỹ tương hỗ và phân phối cổ phiếu. Cô sẽ trả thuế thu nhập (và bất kỳ khoản thuế phạt rút tiền sớm có thể áp dụng) trên cơ sở $ 30,000. NUA 50.000 đô la của cô ấy sẽ bị đánh thuế ở mức thuế suất tăng vốn khi được bán.

Khi sử dụng phân phối sản phẩm NUA, bạn không nên giao dịch cổ phiếu NUA với cổ phiếu của chủ lao động đã được giữ trong tài khoản chịu thuế. Người ta nên thiết lập một tài khoản riêng để giữ cổ phiếu NUA.

Nói chung, một nhân viên trẻ thay đổi công việc và có một NUA nhỏ có khả năng sẽ quyết định chuyển cổ phiếu sang IRA rollover, trong khi một người nghỉ hưu 70 tuổi phải đối mặt với những phân phối tối thiểu bắt buộc có thể sẽ phân phối NUA. Rõ ràng, nếu số lượng NUA trong một kế hoạch lớn, việc phân phối NUA sẽ hấp dẫn.

Những cân nhắc nâng cao sau đây liên quan đến NUA đòi hỏi sự trợ giúp của một chuyên gia kế hoạch nghỉ hưu chuyên nghiệp:

• Cán trên cơ sở chủ nhân trong kế hoạch và chỉ phân phối NUA.
• Góp phần phân phối NUA vào Quỹ Tín dụng còn lại từ thiện (ủy quyền IRS của thư riêng sẽ cần thiết).

Những người hưởng lợi từ kế hoạch nghỉ hưu cũng có thể tận dụng các quy tắc NUA. IRS coi đây là thu nhập đối với người chết (IRD). NUA bị đánh thuế ở mức thuế tăng vốn khi được bán, và những người thụ hưởng được khấu trừ thuế bất động sản do NUA quy định.

Nếu NUA được phân phối và giữ cho đến khi chết, những người hưởng lợi sẽ không nhận được định giá của NUA (nó vẫn giữ nguyên tính trạng của nó như NUA và trở thành Thu nhập đối với người bị đánh thuế là lợi tức lâu dài). Bất kỳ sự đánh giá cao nào trong kho vượt quá NUA đều đủ điều kiện cho việc định giá tăng lên.

Quyết định về việc có nên tái đầu tư việc sử dụng cổ phiếu hay lấy phân phối NUA là quyết định có thể định lượng được hay không. Nếu bạn không rõ ràng về cách tính số lượng lợi ích tiềm năng, hãy tham khảo ý kiến ​​chuyên gia để được tư vấn.