Bảo vệ tài sản IRA thừa kế từ chủ nợ với niềm tin
Ananda, Joker Beats - Quero Que Tu Vá
Mục lục:
Bởi Rachel Podnos, JD, CFP
Tìm hiểu thêm về Rachel trên Investmentmatome's Ask a Advisor
Khi những đứa trẻ đang già đi chuẩn bị rời bỏ sự giàu có của họ cho thế hệ tiếp theo, họ sẽ muốn xem xét chặt chẽ cách thức một số tài sản nhất định sẽ được đối xử một khi được chuyển giao cho người thừa kế của họ.
Trong nhiều trường hợp, một phần lớn tài sản được chuyển xuống sẽ ở dạng tài khoản IRA, sau đó sẽ trở thành IRA kế thừa. Thật không may cho trẻ em của những đứa trẻ bùng nổ, những tài sản hưu trí kế thừa sẽ không đi kèm với các đặc quyền bảo vệ tài sản mà cha mẹ chúng thích.
Không phải tài sản hưu trí
Tòa án tối cao đã quyết định vào năm 2014 tại Clark và Rameker thừa hưởng IRA không phải là tài sản hưu trí và không nên được đối xử như vậy bởi các chủ nợ.
Quyết định có ý nghĩa sâu rộng đối với những người được IRA thừa kế. Điều đó có nghĩa là các quy tắc đặc biệt áp dụng cho tài sản hưu trí - bảo vệ chúng khỏi các chủ nợ - không bao gồm các IRA kế thừa. Ví dụ, ở hầu hết các bang, các tài sản IRA được thừa kế sẽ hoàn toàn mở cho các chủ nợ trong trường hợp phá sản, ly dị và ngược lại.
Nhưng câu chuyện liên quan
Đây là một sự cân nhắc quan trọng đối với bất kỳ ai muốn chuyển xuống hoặc kế thừa IRA. Vợ chồng kế thừa IRA hoàn toàn có thể cuộn IRA được kế thừa vào IRA của riêng họ. Tài sản được xử lý theo cách này được dành cho cùng một chủ nợ bảo vệ và xử lý thuế như tài sản truyền thống của IRA. Nhưng điều đó không đúng đối với những người thừa kế khác.
Tùy chọn thay thế
May mắn thay, vẫn có những lựa chọn để bảo vệ tài sản của IRA kế thừa từ các chủ nợ trong trường hợp người thừa kế không phải vợ / chồng, chẳng hạn như đặt tên một niềm tin là người hưởng lợi. Có hai loại tín thác có thể được sử dụng:
1. Conduit tín thác
Với tùy chọn này, một niềm tin được tạo ra với một người được ủy thác không phải là người hưởng lợi. Bản thân sự tin tưởng được đặt tên là người thụ hưởng của các quỹ IRA. Và một cá nhân - một người thừa kế - lần lượt, được đặt tên là người thừa hưởng niềm tin.
Khi chủ tài khoản chết và IRA trở thành IRA kế thừa, IRA sẽ nằm bên trong ủy thác và người được ủy thác ngay lập tức bắt đầu phân phối các phân phối tối thiểu bắt buộc - có thể được tính toán dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng - cho người thụ hưởng mỗi năm. Bởi vì các khoản tiền được phân phối ngay lập tức cho người thụ hưởng, chúng được đánh thuế theo mức thuế của người thụ hưởng.
Với tùy chọn này, các tài sản được bảo vệ từ các chủ nợ bởi vì chúng không thuộc sở hữu hợp pháp của người thụ hưởng mà là do sự tin tưởng. Phân phối có thể có sẵn cho chủ nợ của người thụ hưởng, nhưng phần lớn tài sản IRA được bảo vệ.
Khi có nhiều người thụ hưởng, thông thường mỗi người có một sự tin tưởng ống dẫn cá nhân. Thiết lập một niềm tin ống dẫn cũng có thể là một lựa chọn tốt cho những người hưởng lợi chi tiêu bởi vì có một số quyền kiểm soát việc phân phối tài sản. Tuy nhiên, người được ủy thác cũng có thể phân phối nhiều hơn số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc nếu họ chọn.
2. Tích lũy tín thác
Như với một niềm tin ống dẫn, một niềm tin tích lũy được tạo ra với một ủy thác và người hưởng lợi riêng biệt. Nhưng không giống như một niềm tin ống dẫn, người được ủy thác không bắt buộc phải phân phối các bản phân phối tối thiểu cần thiết cho những người hưởng lợi. Do đó, sự tin tưởng có thể tích lũy tiền. Số tiền tích lũy được giữ lại trong niềm tin và có thể được phân phối theo quyết định của người được ủy thác. Nhưng xin lưu ý rằng nếu thu nhập vượt quá 12.150 đô la trong một năm thì khoản tín dụng này sẽ bị tính thuế ở mức thuế suất cao nhất.
Đây có thể là một lựa chọn đặc biệt hấp dẫn nếu người thụ hưởng không đáng tin cậy (có khả năng chi tiêu toàn bộ số tiền hoặc chi tiêu vô trách nhiệm) hoặc có nguy cơ cao bị kiện vì người được ủy thác có thể quyết định không phân phối tiền cho người thụ hưởng. Bằng cách này, sự tin tưởng bảo vệ người thụ hưởng từ anh ta hoặc bản thân cũng như bảo vệ tài sản từ các chủ nợ. Tương tự như vậy, nếu người hưởng lợi có một phán quyết được đưa ra chống lại anh ta vì những thiệt hại, tài sản trong sự tin tưởng sẽ không bị đưa ra bởi nguyên đơn để đáp ứng phán quyết.
Được giúp đỡ
Cả hai quỹ tín thác này thường được sử dụng nghiêm ngặt để kiểm soát hoặc giữ tiền thừa kế, vì vậy các khoản đóng góp khác thường không được thực hiện. Nhưng cũng cần lưu ý rằng những người hưởng lợi không thể đóng góp cho IRA được thừa hưởng, bất kể họ có được tin tưởng hay không.
Sắp xếp cho những tín thác này là một quá trình phức tạp (thậm chí nhiều hơn như vậy trong trường hợp của nhiều người hưởng lợi). Bạn chắc chắn sẽ muốn làm việc với một luật sư lập kế hoạch bất động sản để đảm bảo rằng nó được thực hiện đúng và niềm tin của bạn đáp ứng các yêu cầu cần thiết. Điều đó nói rằng, các tùy chọn này nên được xem xét nghiêm túc bởi bất cứ ai có kế hoạch để lại một IRA đáng kể cho một người thừa kế.
Rachel Podnos là một kế hoạch tài chính chỉ có phí với Wealth Care LLC. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập www.wealthcarellc.com.
Hình ảnh qua iStock.
