ĐịNh nghĩa và Định nghĩa Hàng năm

Định nghĩa:

Các niên kim đủ tiêu chuẩn được mua bằng đô la trước.

Cách hoạt động (Ví dụ):

Hợp đồng là hợp đồng theo đó nhà đầu tư thanh toán một lần cho một công ty bảo hiểm, ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác, đồng ý trả cho nhà đầu tư thanh toán một lần cao hơn trong tương lai hoặc một chuỗi bảo lãnh thanh toán.

Niên kim hoặc là đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện dựa trên các loại quỹ mà nhà đầu tư sử dụng để mua hợp đồng. Vì vậy, cùng một niên kim có thể được coi là đủ điều kiện cho một chủ sở hữu nhưng không đủ điều kiện cho một chủ sở hữu khác - sự khác biệt không phải là bản chất của niên kim mà là bản chất của các quỹ mà nó đã được mua. Các niên kim không đủ tiêu chuẩn thường được mua bởi một cá nhân hoặc một thực thể, trong khi các niên kim đủ điều kiện được mua bằng đô la tiền thuế hoặc các khoản đóng góp được khấu trừ thuế, thường thông qua một số loại kế hoạch nghỉ hưu của chủ nhân.

Giả sử bạn muốn mua một niên kim sẽ cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng được bảo đảm 1.000 đô la miễn là bạn sống sau khi bạn nghỉ hưu. Công ty bảo hiểm có thể yêu cầu bạn gửi tiền, giả sử, $ 175.000 ngay bây giờ để có được dòng thu nhập trong tương lai được đảm bảo này. Nếu bạn mua niên kim này với đô la sau thuế, thì niên kim được coi là không đủ điều kiện. Mặt khác, nếu nhà tuyển dụng của bạn cung cấp niên kim này như là một phần của kế hoạch hưu trí, bạn có thể mua khoản thanh toán bằng đô la trước thuế và do đó giảm số tiền thu nhập chịu thuế của bạn. phải chịu thuế suất thuế thu nhập bình thường của chủ sở hữu (chứ không phải là mức lãi suất vốn dài hạn thấp hơn) khi họ rút tiền. Điều này có nghĩa là niên kim đủ điều kiện không chỉ cho phép chủ sở hữu trì hoãn thuế đối với khoản đóng góp ban đầu, họ cũng cho phép chủ sở hữu trì hoãn thuế đối với thu nhập.

Tuy nhiên, chủ sở hữu niên kim đủ điều kiện thường sẽ trả nhiều hơn thuế khi rút tiền của họ bắt đầu hơn chủ sở hữu của niên kim không đủ điều kiện sẽ bởi vì các chủ sở hữu của niên kim không đủ điều kiện đã nộp thuế trên số tiền họ đã sử dụng để đầu tư vào niên kim. Vì vậy, một phần của các khoản thanh toán niên kim hàng tháng từ một niên kim không đủ điều kiện được coi là hoàn vốn và do đó không chịu thuế.

Mặc dù không có giới hạn về số tiền mà một cá nhân hoặc tổ chức có thể đầu tư vào một niên kim không đủ điều kiện là giới hạn cho các niên kim đủ điều kiện phụ thuộc vào thu nhập của chủ sở hữu và tham gia vào các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện khác. Không có yêu cầu rút tiền với niên kim không đủ điều kiện, mặc dù một số tiểu bang hoặc công ty bảo hiểm cụ thể có thể yêu cầu điều này. Đây không phải là trường hợp với niên kim đủ điều kiện, mà cũng yêu cầu chủ sở hữu để bắt đầu phân phối từ niên kim của tuổi 70 1/2.

Khi cái chết của chủ sở hữu, nếu anh ta hoặc cô ấy đã đặt tên một người khác ngoài vợ / chồng là người thụ hưởng của niên kim, người đó được đánh thuế trên lợi nhuận của niên kim theo thuế suất thông thường thay vì nhận được một bước lên trong cơ sở như sẽ là trường hợp nếu anh ta hoặc cô ấy đã thừa hưởng cổ phần quỹ tương hỗ.

:

Các niên kim đủ tiêu chuẩn có lợi thế về thuế hấp dẫn vì chúng giúp giảm thu nhập chịu thuế và tích lũy thu nhập hoãn lại thuế. Vì những lý do này, chúng thường là lựa chọn tốt hơn so với niên kim không đủ điều kiện và thường không có thêm lợi ích nào từ việc nắm giữ các niên kim đủ điều kiện trong IRA hoặc các tài khoản thuế khác.

Phí là một nguồn gây tranh cãi lớn cho niên kim. Thường có tải trước, thuế tiểu bang, phí hàng năm dựa trên tỷ lệ phần trăm của giá trị tài khoản, hình phạt rút tiền sớm, v.v. và chúng có thể bù đắp nhiều hoặc tất cả lợi thế về thuế của niên kim. Áp dụng chiến lược bán hàng và tiết lộ ít minh bạch cũng đã làm mờ đi hình ảnh niên kim, vì vậy các nhà đầu tư khôn ngoan nên đọc những tài liệu tiết lộ này và hỏi nhiều câu hỏi của nhà tư vấn tài chính.

Mặc dù niên kim đang gây tranh cãi. đối với một số nhà đầu tư thu nhập. Cuối cùng, sự phù hợp của một niên kim phụ thuộc vào mục tiêu tài chính của nhà đầu tư, tình hình thuế và các loại niên kim có sẵn. Lạm phát và kỳ vọng lãi suất có thể ảnh hưởng đến loại niên kim mà nhà đầu tư chọn, như mong muốn của nhà đầu tư đối với người phụ thuộc và người thừa kế của họ.